中国建筑股份有限公司内部控制手册（2009年版）房地产智库www.fdc01.com目录第一章总则1编制《内部控制手册》目的、依据……………………………………………12《内部控制手册》的适用范围……………………………………………………13内部控制基本原则………………………………………………………………14内部控制的基本要求……………………………………………………………25内部控制组织机构………………………………………………………………46内部控制手册的更新与监督……………………………………………………4第二章公司组织架构及企业文化建设1董事会的工作流程………………………………………………………………52监事会的工作流程………………………………………………………………113高级管理层的工作流程………………………………………………………164董事会下设专业委员会的设立及工作流程……………………………………205经理层下设专业委员会的设立及工作流程……………………………………256子（分）公司设立流程…………………………………………………………297企业文化建设管理业务流程……………………………………………………32第三章战略规划与风险管理8战略规划管理业务流程…………………………………………………………359全面风险管理业务流程…………………………………………………………3910重大事件应急管理业务流程……………………………………………………44第四章人力资源管理11人力资源发展规划管理业务流程………………………………………………4812员工岗位管理业务流程…………………………………………………………5113员工招（选）聘管理业务流程…………………………………………………54I房地产智库www.fdc01.com14员工退出管理业务流程…………………………………………………………5715员工考核管理业务流程…………………………………………………………6216员工培训管理业务流程…………………………………………………………6517员工薪酬管理业务流程…………………………………………………………6818员工社会保险管理业务流程……………………………………………………7219领导班子考核管理业务流程……………………………………………………7620出国派遣人员管理业务流程……………………………………………………79第五章合同及法律事务管理21合同管理业务流程………………………………………………………………8322法律纠纷案件管理业务流程……………………………………………………8923重大经营活动法律审查管理业务流程…………………………………………9424授权管理业务流程………………………………………………………………97第六章预算管理25预算编制管理业务流程………………………………………………………10126运营分析与预算调整管理业务流程…………………………………………10527预算考核与评价管理业务流程………………………………………………109第七章生产管理28项目管理体系建立和运行管理业务流程……………………………………11429工程质量管理业务流程—施工企业…………………………………………11729工程质量管理业务流程—房地产企业………………………………………12229工程质量管理业务流程—设计院……………………………………………12630安全生产管理业务流程………………………………………………………130第八章采购及支出管理31工程项目分包招标管理业务流程……………………………………………134II房地产智库www.fdc01.com32供应商审核与管理业务流程…………………………………………………13933采购管理业务流程—材料采购与机械设备及周转物资租赁………………14433采购管理业务流程—办公用品采购…………………………………………15034应付账款与付款管理业务流程………………………………………………158第九章市场与资质管理35市场研究与分析管理业务流程………………………………………………15636资质申报管理业务流程………………………………………………………16137系统内投标竞争协调管理业务流程…………………………………………165第十章收入、成本及费用管理38工程结算管理业务流程………………………………………………………16939应收账款与收款管理业务流程………………………………………………17240收入确认管理业务流程—施工企业…………………………………………17640收入确认管理业务流程—房地产企业………………………………………18040收入确认管理业务流程—设计院……………………………………………18441成本管理业务流程—施工企业………………………………………………18741成本管理业务流程—房地产企业……………………………………………19641成本管理业务流程—设计院…………………………………………………20242费用管理业务流程……………………………………………………………20643税务管理业务流程……………………………………………………………21144利润分配管理业务流程………………………………………………………217第十一章投、融资及产权管理45投资管理业务流程……………………………………………………………22146融资管理业务流程……………………………………………………………22747担保管理业务历程……………………………………………………………24148股权（产权）转让管理业务流程……………………………………………246III房地产智库www.fdc01.com49重组、并购管理业务流程……………………………………………………250第十二章资金管理50现金管理业务流程……………………………………………………………25451银行存款管理业务流程………………………………………………………25952外汇管理业务流程……………………………………………………………272第十三章存货管理53存货管理业务流程—材料物资………………………………………………27653存货管理业务流程—未完施工………………………………………………28553存货管理业务流程—房地产未售存货与在建项目…………………………288第十四章固定资产及无形资产管理54固定资产取得管理业务流程…………………………………………………29155固定资产管理业务流程………………………………………………………30056固定资产处置管理业务流程…………………………………………………30657无形资产管理业务流程………………………………………………………310第十五章财务报告与信息披露58一般会计处理和期末关账的实施管理业务流程……………………………31559关联交易管理业务流程………………………………………………………32060财务报告管理业务流程………………………………………………………32661信息披露管理业务流程………………………………………………………33362综合统计报告管理业务流程…………………………………………………336第十六章办公管理63收发文管理业务流程…………………………………………………………34064印章管理业务流程……………………………………………………………34465档案管理业务流程……………………………………………………………347IV房地产智库www.fdc01.com第十七章科研与信息系统管理66研发项目管理业务流程………………………………………………………35267信息系统管理业务流程………………………………………………………357第十八章内部审计与监察68内部控制有效性评价管理业务流程…………………………………………36669内部审计管理业务流程………………………………………………………37170举报和信访管理业务流程……………………………………………………37871违法违纪违规案件处理管理业务流程………………………………………382第十九章附则1财政部《企业内部控制基本规范》…………………………………………388V房地产智库www.fdc01.com第一章总则1编制《内部控制手册》目的、意义为进一步提升中国建筑股份有限公司(以下简称“股份公司”)风险防范能力，提高股份公司的运行效率，全面贯彻财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》，以及国资委颁布的《中央企业风险管理指引》，股份公司特编制《内部控制手册》。股份公司《内部控制手册》是以五部委颁布的《企业内部控制基本规范》、国资委颁布的《中央企业风险管理指引》基础，并结合股份公司实际情况编制而成。编制股份公司《内部控制手册》对完善企业内部控制制度，进一步规范集团内部各个管理层次相关业务流程，分解和落实责任，控制企业风险，保证财务报告真实性，确保企业资产安全高效运行具有较强的现实意义。2《内部控制手册》的适用范围《内部控制手册》适用于中国建筑工程股份有限公司总部，各事业部及其全资子公司、控股子公司、分公司。3内部控制基本原则3.1合法、合规原则：符合国家的法律、法规和政策。3.2简洁明晰原则：内控内容一般涉及到八个方面，编制过程中对业务目标、业务风险、业务范围、业务流程步骤和风险控制点、业务流程图、相关制度目录、主要控制点和相关资料等，定位准确、简洁明了，便于掌握、实施。3.3相互牵制不相容原则：内部牵制体现部门与部门、员工与员工以及各岗位之间所建立的互