柏庄置业集团流程管理文件编号：版号：A/0页码：第1页共5页项目工程结算管理指引编制日期审核日期批准日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人1.目的1.1提高工程结算工作的效率，合理地确定和控制工程造价。2.适用范围柏庄置业集团流程管理文件编号：版号：A/0页码：第2页共5页2.1.本流程适用于柏庄集团内各类工程项目的结算管理。3.术语和定义3.1.结算：指在工程完工后，根据工程合同、开工及竣工报告、竣工图纸、会议纪要、设计变更和现场签证等所有与工程造价相关的资料编制的最终工程造价。3.2.施工承包商报送的结算资料应包括：合同及招投标文件、竣工图纸、竣工验收资料、设计变更资料、现场签证资料、隐蔽工程验收资料、甲指乙供材料审批单、甲供材料核算材料、与造价\工期\质量\安全相关的各类审批文件、工期\质量\安全履约自查表及支持材料、甲方分包项目说明、结算书、申请结算的联系函、承诺书等。4.职责4.1.项目公司成本部4.1.1.负责结算资料的完整性、合规性，并确保结算资料符合集团的制度且构成完整的链条。4.1.2.负责项目结算的审核，与施工承包商的对账、确认工作。4.1.3.存在外审的情况下，负责造价咨询机构的选择、管理及外审成果的运用。4.2.项目公司工程部4.2.1.负责初审确认竣工图纸、竣工验收资料、设计变更、现场签证的准确性和真实性。4.2.2.负责初审确认乙方提交的工期、质量、安全自查表及支持材料，并评估。4.3.项目公司采购部4.3.1.负责初审确认甲指乙供材料审批资料的真实性和准确性。4.3.2.负责初审确认甲供材料核算资料的准确性和真实性。4.4.项目公司设计部：在需要时，负责提供方案、施工图纸及图纸变更等其它相关资料。4.5.项目公司成本分管领导：负责工程结算书的审核。4.6.项目公司总经理：4.6.1负责审批造价20万元以下工程项目的结算书，负责审核并同意报审造价20万元（含）以上的工程项目结算书。4.6.2负责集团及项目公司结算管理制度的贯彻执行。4.6.3负责签发集团审批同意后的20万元（含）以上的工程项目的结算书。4.7.集团成本管理部：抽审造价20万元以下工程项目的结算书，复审20万元（含）以上的工程项目的结算书。4.8.集团分管领导/总裁：审核/审批造价20万元（含）以上的工程项目的结算书。现有项目公司部门设置与标准项目公司部门设置对应关系：标准项目公司芜湖公司铜陵公司宣城公司营销部策划部、销售部营销部营销策划部设计部设计部设计部总工程师办公室开发部开发部开发部前期事务部工程部工程部1、2工程部、景观部工程管理部成本部预算部预算部工程成本管理部财务部财务部财务部财务部柏庄置业集团流程管理文件编号：版号：A/0页码：第3页共5页办公室行政人力部综合部总经理办公室采购部预算部采购部材料管理部5.工作程序5.1.编制计划5.1.1.成本部根据工程部提供竣工时间，编制项目工程结算审核计划。5.1.2.成本部按计划要求各施工承包商上报结算资料。5.2.委托造价咨询公司（需要外审时，办理此项工作）5.2.1.成本部对编制结算的咨询单位进行资格预审、实地考察、筛选，确定委托对象后报成本分管领导审核，总经理审批确定。5.2.2.成本部负责与被委托方签订详细的结算编审的造价咨询委托合同，合同签定按《合同管理指引》执行。5.2.3.成本部负责跟踪、了解造价咨询机构的编制或审核情况，督促咨询机构履行造价咨询委托合同，审查咨询机构的结算编制结果。5.3.编制工程结算5.3.1.合同履行完毕或竣工验收合格后，施工单位或材料设备供方编制结算资料，填写《工程竣工结算申请表》报送监理公司。监理公司在一周内对资料的完整性和准确性进行审核。5.3.2.监理公司将审核无误后的工程结算资料及《工程竣工结算申请表》交项目公司工程部审核。5.3.3.工程部和采购部对结算进行审核1)项目公司工程部对结算资料进行审核，按照《工程结算工作交接单》相关事项逐一落实，审核过程应重点关注：a)工程竣工验收文件上的质量标准及工期指标是否符合合同约定；b)工程开竣工时间节点是否符合合同约定，工期签证是否属实，按合同约定是否扣除延期违约金，并列出金额，以及合同的奖罚审核；c)“甲指乙供”材料使用过程中，是否未经同意进行材料偷换、代替，而在项目管理过程中发现但又因特殊原因未作处理的，一律以有利于我方为准；d)施工方未经我司书面同意为降低其成本进行的非法变更（如天棚抹灰改为批灰、外墙保温层底层漏粉刷等）需列条说明。2)项目公司采购部负责核对《工程结算工作交接单》中材料设备相关事项，对竣工结算上报资料中的“甲指乙供”材料的确认价格与留底存根进行符合性比对，对竣工结算上报资料中的“甲供”材料与施工单位认真核对，并在《工程结算工作交接单》签字说明。符合性审查不符合要求的，施工单位又不接受修改的，一律按项目公司采购部出具的留底存根为准。3)项目公司工程部及采购部按《工程结算工作交接单》进行符合性审查后，待各项内容均符合要求时，由两部门经办人员填写《工程结算工作交接单》，经工程部经理签字确认后随同结算资料提交至项目公司成本部启动结算工作。5.3.4.成本部在结算过程中应注意以下事项：1)工程项目的结算审核应以经批准的竣工图和实际的竣工工程量为基础，结算的工程量核实不清之处，成本部要得到工程部的确认或到工地现场进行实地测量。2)结算单价在合同中有规定的，则按合同规定执行；结算单价在合同中未规定的按集柏庄置业集团流程管理文件编号：版号：A/0页码：第4页共5页团和项目公司制度审批后执行。3)复核变更签证，有权更正现场工程师及监理已确认但不符事实的工程量。4)材料价差严格按材料限价调整，并注意差价部分有些是按合同（或政府文件规定）不计取费或少计取费的。5)按工程合同确定的结算方式计算结算总价，在审核结算书、与承包方核对时参照合同进行甲供材料、水电费、工期奖罚、质量奖罚、安全奖罚、配合管理费等（以上各项以下简称各类奖罚）费用的计算和扣除。（总包工程此项内容在工程结算中进行）6)甲供材、甲指乙供材料的结算资料须经项目公司材料采购部确认。7)若委托咨询机构审核，成本部将工程结算资料提供给造价咨询机构，由造价咨询机构编制结算书（草稿）和工程量计算书（草稿），并报成本部。8)成本部对造价咨询公司提供的结算书（草稿）和工程量计算书（草稿）进行审核，并与造价咨询机构形成初步意见后，组织结算单位、造价咨询公司进行结算核对工作。成本部应作好结算核对记录。对于有争议的事项，成本部组织内部召开专题会议（必要时由主管领导参加），并形成书面意见。5.4.工程项目结算的报审报批5.4.1.结算审批及确认1)造价咨询机构依据公司最终审核意见编制结算书，成本部对该结算书审核无误后，填写《工程结算审批表》，按不同金额及类别进行审批：类别审核审批备注结算初审金额项目公司成本分管领导项目公司总经理成本管理部备案并抽＜20万元审结算初审金额项目公司成本分管领导、总经理、集团总裁≥20万元总部成本管理部、集团分管领导2)结算审批通过后，项目公司成本部填写《竣工结算造价确认书》经施工单位代表签字，作为公司财务部支付工程尾款的依据。5.5.工程项目结算资料的归档5.5.1造价20万元（含）以上的工程项目的结算资料须在项目总经理签发后次月25日内将原件报集团成本管理部归档。5.5.2造价20万元以下的工程项目的结算资料及审核的工程量计算书须在批准后次月25日内报集团成本管理部备案。5.6.造价20万元（含）以上工程项目的结算资料报批时应包括：?施工承包商报送的结算资料（可电子版）。?项目公司工程部确的初审确认表（可电子版）。?项目公司采购部的初审确认表（可电子版）。?项目公司成本部审核资料及初审工程量计算书，如有外审，外审资料同步报审（电子版）。?项目公司应完成的各种审批手续（可电子版）。5.7.竣工结算完成之后，对典型工程案例应编制工程结算成本和目标成本的对比分析，并总结项目目标成本控制的经验和教训。柏庄置业集团流程管理文件编号：版号：A/0页码：第5页共5页5.8.各种结算资料由项目公司和集团成本管理部信息对接人负责传递。5.9.原集团制度与本指引不一致的地方以本指引为准。5.10.20万元以上决算未经集团复审，20万元以下的决算未经集团备案的，不予支付结算款。6.附则6.1本指引所涉及的所有表格附件，均应按工程项目统一编号。6.2本指引未尽事项参照其它制度的相关规定执行。6.3本指引由集团签发后，自颁布之日起执行。7.支持文件7.1《项目成本管理流程》7.2《设计变更管理流程》7.3《工程现场签证管理指引》8.相关记录8.1《承诺书》8.2《工程竣工结算申请表》8.3《工程结算工作交接单》8.4《工程结算审批表》8.5《竣工结算造价确认单》