风险管理与内部控制评价实施方法培训2011年7月《2011版-房地产营销策划大全》移动硬盘版！策划人士必备资料库！货到验货后付款房策网www.fangce.net海量房地产资料免费下载0755-83513598QQ:69031789全面风险管理常用方法11、年度工作计划、年度工作计划22、风险识别、风险识别ERMMethodandTool88、持续改进、持续改进33、风险评估、风险评估全面风险管理常用方法全面风险管理常用方法及工具及工具7、监督检查7、监督检查44、风险评级、风险评级6、策略执行6、策略执行55、风险应对、风险应对《2011版-房地产营销策划大全页数2》移动硬盘版！策划人士必备资料库！货到验货后付款房策网www.fangce.net海量房地产资料免费下载0755-83513598QQ:69031789风险管理工作计划?每年实施风险管理项目之前，海油发展审计监察部牵头，在总结以往风险管理工作经验的基础上，与各部门、行政管理单位对上一年度风险管理中的工作方式、步骤一模板、标准、流程等充分沟通，组织编制详尽的《公司风险管理年度工作计划》。?初步定稿的《公司风险管理年度工作计划》经海油发展领导小组审核后，报董事步骤二会下设的审计委员会审批。?审批后的《公司风险管理年度工作计划》下发海油发展、各行政管理单位遵照执步骤三行。海油发展、各行政管理单位的执行小组根据工作计划中对所在部门/单位提出的要求，结合所在部门/单位的具体实际，安排实施。?项目进入实施阶段后，海油发展各部门、行政管理单位的执行小组从风险管理主管部门收集项目进展信息，全面掌控工作进展情况，编制并随时更新《风险管理步骤四工作控制表》，直至本项目结束。《2011版-房地产营销策划大全页数3》移动硬盘版！策划人士必备资料库！货到验货后付款房策网www.fangce.net海量房地产资料免费下载0755-83513598QQ:69031789风险识别?企业的风险一般可以分为:兼兼并并公司公司投投资资?融融资资法法律律战略风险：与公司达到自身确立的战略目标有关的风险，治治理理投投资资者者健康健康法规法规规规章章在这些风险的影响下，公司高管层的战略决策可能无法被人力人力关关系系安全安全制度制度资资源源顺利推行，或偏离了初衷。反反舞舞战略战略合规合规弊弊合作合作?运营风险：公司正常运营过程中遇到的各类风险的总称，市场市场会涉及到公司日常业务的各个方面，这些风险的发生可能开开发发风险宇宙风险类别金金融融导致运营不顺、效率低下、执行错误，最严重的时候可能工具工具导致整个或部分业务链的中断。保险保险促销促销财务?财务风险：财务领域相关的风险，包括各类资金风险、货销售销售财务渠道渠道币风险、资产保全风险、报表披露风险等，这类风险容易设市场备成本成本运营运营趋势维护季节订单造成外界甚至管理层对公司财务数据的错误认识，从而影变化管理零售商的实物税税务务筹筹划划财务状况响公司运营及声誉。资产会计与财会计与财生产成本务报务报告告安排信息技术?合规风险：公司违反国家或行业法律法规的风险。采购客户革系统新需求?在每个风险大类的下面，根据公司的具体情况，可以分为众多不同的风险类别，每个风险类别又可以分为不同的风险子类。RiskCatetory《2011版-房地产营销策划大全页数4》移动硬盘版！策划人士必备资料库！货到验货后付款房策网www.fangce.net海量房地产资料免费下载0755-83513598QQ:69031789风险识别（续）?企业进行风险识别时可以运用以下工具：PESTLE模型分析企业所处的宏观环境五力模型分析企业所在行业竞争特征SWOT分析模型分析企业内部能力与外部竞争环境的匹配情况，确定企业本身的竞争优势，竞争劣势，外部环境存在的机会和威胁价值链对企业进行价值创造的活动进行综合考虑平衡计分卡通过财务指标与非财务指标之间的相互平衡，落实关键绩效指标7S分析对企业的内部管理进行分析，需要同时注重“软件”和“硬件”的协调波士顿矩阵对企业的业务模式进行分析，进而分配相应的资源……《2011版-房地产营销策划大全页数5》移动硬盘版！策划人士必备资料库！货到验货后付款房策网www.fangce.net海量房地产资料免费下载0755-83513598QQ:69031789风险识别（续）?企业进行风险识别时可以通过以下方法：――事件库法：指详细列出某一行业内部许多公司很常见的潜在事件，或者所有行业都常见的某一种流程或业务活动。通常可根据经验总结出按相关属性分类的风险事件列表；――访谈法：风险管理部门组织相关人员，制订详细的访谈计划，对相关部门熟悉业务流程、有经验的管理人员进行访谈，了解和讨论存在的风险，形成访谈记录；――头脑风暴法：企业从不同部门选出人员组成讨论小组，充分发挥集体的智慧，对有关的潜在事件提出各自的意见和想法，经过自由、宽松的讨论，将有价值的信息汇总、整理起来，从而正确、全面地识别出风险及其相互关系；――德尔菲法：又称专家调查法，企业针对某个风险同时咨询多个专家，专家们根据自己的经验作出各自的评估；再综合这些评估得出结果，把该结果送交给专家，专家据此修改，直至达成一致；――风险临界法：通过将当前交易或事件与预先定义的标准进行对照，当风险达到临界时将引起管理层的警觉。一旦发现事件达到一定临界，就可能需要进一步评估某事件或做出反应；《2011版-房地产营销策划大全页数6》移动硬盘版！策划人士必备资料库！货到验货后付款房策网www.fangce.net海量房地产资料免费下载0755-83513598QQ:69031789风险识别（续）?企业进行风险识别时可以通过以下方法：（续）――讨论会法：通过组织讨论，利用管理层、企业员工和其它利益相关者积累的知识和经验识别风险点。讨论会主持人应当引导与会者讨论可能影响实现企业或某一业务单元的目标的风险点；――流程分析法：根据构成一个流程的投入、活动、职责、产出，通过综合考虑对流程投入或流程内活动的内、外部因素，识别出影响实现流程目标的事件；――故障树分析法：通过对可能造成项目失败的各种因素进行分析，画出逻辑框架图，从而确定可能导致项目失败的各种原因。遵循从结果找原因的原则，该方法还可与其它定量分析方法结合使用，以获取更多信息；――事件重要指标法：通过监测与事件相关的资料，企业识别是否存在引发风险事件的条件；――损失事件数据法：根据以往各个损失事件的数据库，来识别风险事件发生根据或发展趋势。《2011版-房地产营销策划大全页数7》移动硬盘版！策划人士必备资料库！货到验货后付款房策网www.fangce.net海量房地产资料免费下载0755-83513598QQ:69031789风险识别（续）?风险定义：通过对以上模型、企业综合情况的分析，搭建风险矩阵，并对矩阵中的具体风险进行准确、统一的定义。编·风风风险风险描述风险示内号险组险子类例在/别类外别在风险1-战略市市场管理层疏公司在拓内1-风险场研究于对国际展海外市在1-1开市场的详场的过程风发细调查，中，产品险制定的拓的设计和展海外市开发以及场策略不对国际市适当，导场的定位致公司在不适应海全球范围外市场的的拓展不需要，可顺利。能导致海外拓展的失利《2011版-房地产营销策划大全页数8》移动硬盘版！策划人士必备资料库！货到验货后付款房策网www.fangce.net海量房地产资料免费下载0755-83513598QQ:69031789风险评估及风险评级对风险进行评价和排序，主要是对每类面对众多的风险，您是否知道如何对风险风险发生的可能可能性性和影响程度影响程度进行衡量和评价进行评价和排序呢？；然后根据评价之后的分值，对所有风险进行排序，以确定哪些风险是企业需要重点管理的关关键键风险风险。?首先建立一套统一、合理的风险评价标准?其次对战略目标进行分解，可以运用的分解方法包括：-股东价值分解框架-杜邦分析法?对风险进行排序《2011版-房地产营销策划大全页数9》移动硬盘版！策划人士必备资料库！货到验货后付款房策网www.fangce.net海量房地产资料免费下载0755-83513598QQ:69031789风险评估及风险评级（续）?风险评价标准风险评价标准-风险的影响程度和发生可能性的具体标准，在此我们以国资委《风险管理常用技术方法简介》中的评价方式为例：定量方法评分12345一定量方法企业财务损失占税1%以下1%-5%6%-10%11%-20%20%以上二前利润的百分比定量方法一评分(%）12345示例定量方法二一定时期发生文字描述10%一以下10%极轻微-30%的30%轻微-70%的70%-中等的90%90%以上重大的灾难性的的概率文字描述二极低低中等高极高文字描述一极低低轻中等度影响(造中度影响高(造极严重影响高(企重大影响(重成轻微的人成一定人身业失去一些大业务失企业日常运行不受影响身伤害，情伤害，需要业务能力，误，造成重一般情况下极少情况下某些情况下较多情况常常会发生况立刻受到医疗救援，造成严重人大人身伤定文字描述二不会发生才发生发生下发生控制)情况需要外身伤害，情亡，情况失性部支持才能况失控，但控，给企业今后10年内今后5－10今后2－5今后1年今后1年内方得到控制)无致命影响)致命影响)发生的可能年内可能发年内可能发内可能发至少发生1文字描述文三财务损失较低的财务轻微的财务中等的财务重大的财务极大的财务法少于1次生1次生1次生1次次适字损失损失损失损失损失用定性方法描企业声誉负面消息在负面消息在负面消息在负面消息在负面消息流企业内部流当地局部流某区域流全国各地流传世界各于述《2011版-房地产营销策划大全页