北京万通地产股份有限公司管理手册操作指导书工程款支付操作指导书编号：VT/CB/WI009版号：A0工程款支付操作指导书编辑霍新华日期2007-11-28审核于琛、杨毅清日期2007-11-28批准许立日期2007-11-28修订记录日期修订修改内容修改人审核人批准人状态通过工程款支付管理保证项目款项支付的手续完备，各职能部门对自行负责的建设工程部门的付款计划按照监管到底，负责到底的原则执行，此项制度的制定对公司整个付款计划流程的规范化、合理化、责任流程负责化将起到至关重要的作用。文件页码：第1页共6页北京万通地产股份有限公司管理手册操作指导书工程款支付操作指导书编号：VT/CB/WI009版号：A01术语和定义1.1.工程款支付管理：包括工程款项的年度及月度支付计划、工程款项支付的审批确认及工程扣款的管理。2职责2.1.项目公司成本部2.1.1项目公司成本部依据工程总控进度计划、项目目标成本预算或动态成本预算、合同付款条件制定制订并提交下一《年度及下月份工程资金支付计划》书。，报总部资金规划部及总部成本管理中心。2.1.2负责编制每月的《月度工程款支付计划》报项目公司财务部进行汇总后，上报总部资金规划部，同时抄报总部成本管理中心审核备案。2.1.3依据合同付款计划约定内容审核承包单位所呈报的月付款计划及与之相对应的已完成工程量的计算清单，并填写《付款汇签单》并签署意见。2.1.4负责审核工程扣款金额；2.2.项目公司工程部：2.2.1负责审查实际施工部位与付款节点的符合性。2.2.2对存在质量缺陷进行核查并提出扣款或暂缓支付的书面意见。2.2.3负责工程扣款项目的经办。2.3.监理公司2.3.1负责审查实际施工部位的完成情况及完成质量。2.3.2负责对质量缺陷进行核查并提出扣款或暂缓支付的书面意见。2.4.造价咨询顾问公司2.4.1负责审核承包单位所呈报的月付款计划及与之相对应的已完成工程量的计算清单，计算月度应支付工程款数额及扣款或暂缓支付的书面意见。2.5.物业公司2.5.12.4.1项目公司工程部撤销后，工程、设备保修期内的工程扣款由物业公司主办；2.6.资金规划部文件页码：第2页共6页北京万通地产股份有限公司管理手册操作指导书工程款支付操作指导书编号：VT/CB/WI009版号：A02.6.1负责汇总各项目《年度工程款支付计划》，安排年度资金规划。2.6.2负责根据项目公司成本部呈报的《月度工程款支付计划》准备相应数额的资金及向项目公司拨付。2.7.会计与财务控制部2.7.1负责统计项目公司每月的工程款实际支付额度并将数据反馈给项目公司财务部及成本部。3工作程序3.1.工程款支付计划的编制及提交3.1.1.项目公司成本部须于每年年底前向总部资金规划部及总部成本管理中心提交下一年度的《年度工程资金支付计划》。3.1.2.项目公司成本部于每月5日前依据合同支付规定、上月经审核的实际完成工程量及由财务部提供的截止上月累计实际支付数额计算应付未付额度，编制本月的《月度工程款支付计划》报项目公司财务部进行汇总后，上报总部资金规划部，同时抄报总部成本管理中心审核备案。3.1.3.工程资金支付计划由项目公司成本部和项目公司工程部依据工程进度计划和合同付款条件制定。3.1.4.年度工程款支付计划根据项目年度总控进度计划和合约规划及动态目标成本额度来制定，其编制的原则按照最早开始或最早完成并且不考虑拖欠工程款的情况，同时亦要兼顾不同月份资金需求的平衡；3.1.5.月度工程款支付计划根据项目当前进度计划、已签订合同的合同条款和正在签署合同的合同条款编制，需按照合约分列汇总。3.1.6.月度工程款支付计划报项目公司财务部，并由项目公司财务部汇总后，报总部资金管理部，同时并抄报总部成本管理中心备案。3.1.7.项目公司财务部每月编制工程类合同实际支付汇总，报项目公司成本部备查并作为项目公司成本部编制《月度。工程款支付计划》的依据之一。3.2.工程款支付审批3.2.1.承包商按照合同条款的规定向项目公司成本部提出书面的付文件页码：第3页共6页北京万通地产股份有限公司管理手册操作指导书工程款支付操作指导书编号：VT/CB/WI009版号：A0款申请。内容包括：付款的合同依据、累积已付款总金额、已完成工程量的计算清单。3.2.2.承包商的付款申请书需要盖章，并作为项目公司据《付款汇签单》的附件。3.2.3.各指定分包单位(包括指定供应单位及指定分包单位)须于每月20日，将中期付款申请资料主送总承包方，并同时抄送项目公司工程部和项目公司成本部、监理及造价咨询顾问；付款申请内的工程完成进度，按预计截止至该月25日的完成进度计算。3.2.4.总承包方须于每月23日，将所有中期付款申请资料送至项目公司成本部，其中包括所有分包单位／供应单位的付款申请和总承包方对分包合同付款申请的有关意见。3.2.5.各独立施工单位须于每月23日，将中期付款申请资料主送项目公司成本部，并同时抄送项目公司工程部、监理公司及造价咨询顾问；付款申请内的工程完成进度，按预计截止至该月25日的完成进度计算。3.2.6.每月25日开始，按连续时间安排完成，各相关部门代表需在统一的时间内，共同执行与中期付款相关的工程完成进度复核。3.2.7.参加总承包工程中期付款进度复核的相关部门包括项目公司工程部、项目公司成本部、监理公司、造价咨询顾问及总承包方；对分包工程则需再加上分包单位。3.2.8.工程监理审核已完成的施工形象进度，项目公司工程部进行确认并在《付款汇签单》上签署意见，对涉及工程扣款或罚款、工程计日工的数量，监理及项目公司工程部也要进行确认说明，造价咨询顾问及项目公司成本部负责审核工程合同付款额度。3.2.9.造价咨询顾问需向项目公司成本部提交中期付款建议估值，由项目公司成本部核准。3.2.10.执行进度复核后需形成表征工程实际完成进度的一致性结论资料，供执行中期付款参考。3.2.11.所述进度复核纯为中期付款目的而进行，并不影响按合同需进行的文件页码：第4页共6页北京万通地产股份有限公司管理手册操作指导书工程款支付操作指导书编号：VT/CB/WI009版号：A0各项日常工程进度复核、检查及汇报，也不意味着执行工程验收。3.2.12.若当期完成工程内存在质量缺陷，监理及项目公司工程部需将有关资料至迟于每月30日主送至项目公司成本部，并同时抄送造价咨询顾问。逾期未提交，则当月按不存在质量缺陷扣款处理。3.2.13.存在质量缺陷的工程属于未完成工程，中期付款内不能支付任何款项。3.2.14.但所述质量缺陷是指完全或可能不能满足技术规范要求的缺陷，并不包括在满足技术规范要求前提下的一般正常发生及在后续工程中可以修复的缺陷。3.2.15.所有承包单位呈报的中期付款申请内需包括设计变更增减帐。设计变更增减帐款项需包括在中期付款内，并随工程完成进度而发放。3.2.16.所有承包单位需按发展商或总承包方指令，在合理时间提交对相关设计变更增减帐的报价，并需说明所依据的变更指令编号，以供审核。3.2.17.上述设计变更增减帐的报价，在各期中期付款申请内需按累计形式上报，并需随工程进行和审核进度／结论，不断作出补充及修订。3.2.18.在承包单位与发展商及其工程顾问未达成一致增减帐决算意见前，中期付款内先按考虑完成进度后的发展商及其工程顾问审定费用支付款项。3.2.19.若有关工程的执行内发生了严重工期延误事项，则监理及项目公司工程部需将有关资料至迟于每月30日主送至项目公司成本部，并同时抄送造价咨询顾问。逾期未提交，则视为当月不存在所述事项。3.2.20.造价咨询顾问及项目公司成本部需按合同文件规定，在各期中期付款额内，合理体现工期延误扣款的条款规定。3.2.21.但所述控制乃仅为针对中期付款的过程性控制，并不意味着决算扣款；决算扣款始终仍须在工程实际竣工后，按合同文件的规定执行。3.2.22.任何情况下，都不能因承包单位未提出工期延长申请,而使公司同时放弃对工期延误的扣款权益。3.2.23.造价咨询顾问须按施工合同文件规定的时间,提供中期付款建议估值报告给项目公司成本部。文件页码：第5页共6页北京万通地产股份有限公司管理手册操作指导书工程款支付操作指导书编号：VT/CB/WI009版号：A03.2.24.项目公司成本部需负责协调公司内部的审批，及在合同文件规定的时间内，发出各期、各施工合同的中期付款证书。3.2.25.对分包工程的付款证书，均需同时抄送总承包方，以使总承包方适时了解所有分包工程的付款情况3.3.付款凭证的填写、签字3.3.1.由项目公司成本部负责填写合同的付款凭证，《付款汇签单》作为付款凭证的附件。3.3.2.合同相关部门经理、项目公司工程副总及项目公司总经理签字。3.3.3.财务部负责审核付款依据和付款金额。3.3.4.项目公司总经理负责支付款项的最终审批。4相关记录4.1《付款汇签单》文件页码：第6页共6页