融汇集团（重庆）投资有限公司结算管理制度2009年文件名称融汇集团（重庆）公司工程版号：2009年版预（结）算的管理制度编制人成本管理部审核人批准人发布日期2009年1月生效日期2009年1月1、目的1.1规范工程预（结）算管理工作，有效管控工程成本，指导公司多项目预（结）算管理工作的统一性、规范性；1.2积累工程造价经验数据，为公司后续开发项目提供成本参考依据。2、适用范围2.1成本管理部承办的所有预（结）算编制、审核工作。3、管理内容3.1责任部门：成本管理部3.2监督部门：财务部/区域成本中心第1页共8页融汇集团（重庆）投资有限公司结算管理制度2009年3.3审核分类：内部审核和外委审核。3.4为保证预（结）算成果的合理性、准确性：3.4.1基础计算工作量大，工程量计算复杂，签证、变更多的工程预（结）算（如土建总承包工程等），可委托专业的工程造价咨询单位进行审核（即外委初审），外委初审成果由成本管理部进行内部审核，内部审核成果报财务部，财务部独立委托专业的工程造价咨询单位进行审核（即外委复审），最终外委复审成果报公司审批；3.4.2综合单价包干、总价包干、工程量较小的工程，由成本管理部进行初审，初审成果报财务部，财务部另行委托专业的工程造价咨询单位进行抽审（即外委复审），最终外委复审成果报公司审批。3.5在工程项目开始时，项目造价工程师须按照附件三的格式编制完成《工程项目预算编制及审核计划》；在工程项目进行竣工验收前，项目造价工程师须按照附件三的格式编制完成《工程项目结算编制及审核计划》。3.6审核程序第2页共8页融汇集团（重庆）投资有限公司结算管理制度2009年3.6.1内部审核：施工单位提交的预（结）算资料，成本管理部内部实行三级审核，其分级及责任人见下表：分级责任人审核成果说明一级审核项目造价工程师《工程预（结）分土建工程和安算审核意见表》装工程中的初审意见二级审核成本管理部经理《工程预（结）安装工程的预算审核意见表》（结）算需由安中的复审意见装造价主管先行审核三级审核成本总监《工程预（结）　算审核意见表》中的审核意见第3页共8页融汇集团（重庆）投资有限公司结算管理制度2009年3.6.2外委初审：3.6.2.1按照《工程造价咨询单位管理办法》的约定和《**项目工程造价咨询合同》（模板），由项目造价工程师填写《工作请示单》，并经公司确认后，委托工程造价咨询单位编制预（结）算审核成果。3.6.2.2将工程造价咨询单位提交的预（结）算审核成果作为内部审核施工单位预（结）算的依据，继续按第3.4.1条规定的内部审核程序对工程造价咨询单位提交的预（结）算审核成果实行三级审核。3.6.3内部审核和外委审核的流程及成果要求详见本管理办法的附件一（《工程预算编制和审核流程》）和附件二（《工程结算编制和审核流程》）;3.7满足以下条件之一的工程预（结）算，宜采用外委:第4页共8页融汇集团（重庆）投资有限公司结算管理制度2009年3.7.1实施过程中变化大、工程量计算复杂的工程，如：建安总包工程等；3.7.2合同金额在100万元以上（含100万元）的结构工程（如桥梁、钢结构等）、消防工程、政府代建市政工程等；3.7.3经请示部门经理同意进行外委审核的工程。3.8满足以下条件之一的工程预（结）算,应采用内审:3.8.1固定总价包干合同，且变更、签证较少的工程；3.8.2固定单价包干合同，且工程量计算简单的工程；3.8.3零星委托工程。4、审核后的审计管理4.1审核后的审计管理是指公司的管理部门（如财务部）独立或委托第三方定期或不定期地评价、考核工程造价咨询单位、成本管理部、施工单位三方在办理和审核工程预（结）算过程中的工作质量、工作进度及业务水平的行为；第5页共8页融汇集团（重庆）投资有限公司结算管理制度2009年4.2审核后的审计管理的目的是提高并完善公司对内对外的管理，规避人为因素造成对公司的重大损失，从而形成成本管理的闭合环节；4.3各责任人应自觉接受审核后的审计管理。5、相关文件5.1《工程结算资料的管理办法》2009版../融汇结算资料管理办法5.2《重庆公司关于工程造价咨询单位的管理办法》..\外委咨询公司管理制度6、办理预（结）算编制和审核所需采用的各类表格序表格名称表格资料提供资料审核资料存档部门备注号份数部门部门1结算审核意见书2成本部承包人及发包人各一份1、结算审核意见书(样表).doc1工程预（结）算审2成本部成本部及总经办核意见表各存一份2、工程预（结）算审核意见表.doc第6页共8页融汇集团（重庆）投资有限公司结算管理制度2009年2工程结算总结2成本部成本部成本部总经办总经办3、工程结算总结.xls3合同执行情况表成本部成本部成本部总经办总经办4、合同执行情况表.xls4工程结算汇总及明2成本部成本部成本部细表总经办总经办5、工程结算汇总及明细表.xls5工程结算资料报送5工程部成本部成本部审批表总总经办6、工程结算资料报经办送审批表.xls6甲供材料和设备领3采购部成本部成本部用结算采购部采购部7、甲供材料领用结总总经办算.xls经办7经审核合格的全套2工程部工程部工程部竣工技术资料总经办总经办8经审核合格的全套2成本部成本部成本部竣工结算资料总经办总经办附件一：工程预结算编审流程预结算管理制度-附件\附件一：工程预算编制审核流程.xls附件二：工程结算审核流程预结算管理制度-附件\附件二：工程结算审核流程.xls附件三：工程项目预结算编制审核计划预结算管理制度-附件\附件三：工程项目预（结）算编制及审核计第7页共8页融汇集团（重庆）投资有限公司结算管理制度2009年划.xls第8页共8页