工资核算员岗位说明书岗位工资核算员岗位编号所在部门财务部岗位定员1人直接上级财务主管/经理所辖人员无直接下级无本职工作负责核算每月员工工资薪酬;对人力资源部提供的考勤、奖罚、个税计算方法复核描述维护;负责与银行交接工资电子资料，发放工资;负责员工调职、离职的工资结算；服从上级交办的临时性工作岗工作职责描述工作标准位考勤周期为每月21日～次月考勤周期为自然月职20日责1.复核每月人力资源部提每月6日完成资料复核，计每月17日完成资料复核，计与供的考勤、奖罚等资料的准算工资；确保工资计算准确算工资；确保工资计算准确绩确性，并据此计算工资率100％率100％效2.编制相关工资计算及发每月7日上午，编制《工资计每月18日上午，编制《工资计标放表格报送审批算发放明细表》送人力资源部算发放明细表》送人力资源部准复核；当日下午编制《工资计复核；当日下午编制《工资计算及发放汇总表》及《工资支算及发放汇总表》及《工资支付申请单》，连同人力资源部付申请单》，连同人力资源部签字确认的《工资计算及发放签字确认的《工资计算及发放明细表》以及《工资一览表》一明细表》以及《工资一览表》一并送公司会计主管审核签名；并送公司会计主管审核签名；每月8日呈交终审部门审批，每月19日呈交终审部门审批，终审人签名终审人签名3.负责打印工资清单盖章，每月12日完成工资发放（遇每月23日完成工资发放（遇出纳开出支票后到银行报节假日顺延，最迟不超每月节假日顺延，最迟不超每月送工资电子资料，发放工15日完成）。及时报送银行，25日完成）。及时报送银行，资确保报送银行电子版数据与确保报送银行电子版数据与纸质签名版及NC系统数据一纸质签名版及NC系统数据一致。致。4.负责员工调职、离职的工根据《员工变动表》、《离职手续表》计算离职人员工资，填写资结算离职人员《工资支付申请单》，交人力资源部复核签字，再交财务负责人审核签字，出纳先开支票支付离职人员工资，后补交终审人处进行审批5．重点对离职人员工资的根据人力资源部提供的上月统计的《离职人员明细表》逐一核复核对离职人员工资发放，当月是否有工资重复发放的人员,如有应马上与相对应公司核查1/66．反馈信息给人力资源部对当月实发工资为负的，编制《XZ030908工资明细表》（实发数为负），交人力资源部下月补扣。7.信息管理计算方法等复核负责管理NC系统员工基本信息、对人力资源部提供的考勤、奖维护罚、个税计算方法等复核维护，确保资料维护准确率100％8．服从上级主管交办的其及时准确完上级主管按排的工作他工作9．资料存档及时性、准确每月工资计算完毕后必须在当月把相关资料集中存档，资料性、完整性包括但不限于：人力资源部提供的考勤、奖罚等所有原始资料及签字确认的《工资计算发放明细表》、《工资一览表》，会计签字的《工资计算及发放汇总表》，已通过所有审批流程的《工资支付申请单》复印件,会计签字后的银行回执原件10．保密性不得外泄员工相关资料及薪资信息，存档资料单独保存工1.对员工的薪资、考勤、奖罚等相关知情核查权作2.公司赋予的其他权力权限工内部协调关系：各部门。作外部协调关系：发放工资的相关银行关系四、工资核算流程图流程图1．工资核算及发放流程图2/6工资核算及发放流程各业务部门人力资源部财务部终审部门编制月度考勤记维护工资系统模块录基本信息（计件）工资一览表导入考勤记录部门负责人复打印工资一览表核签字整理薪资档案不一致导出薪资导入表输入计件工资、补助及其他扣费导入薪资导入表录入婚假陪产假入工资，外盘销售录料佣金所得税资复核及审批工资核算员复核一致工资计算及发放支付申请单算明细表及汇总表核资工复核及审批财务负责人审核终审负责人审核批审出纳开支票导出银行报盘文件银行转账发放工资会计主管审核发放回执结束放发3/62.离职工资发放流程图离职工资发放流程各业务部门人力资源部财务部终审部门离职申请不同意部门负责人审批同意离职请申员工变动表职离离职手续表员工证、IC卡、员工作交接、部门离工手册等卡、证件职手续办理回收部门负责人考勤住宿、餐费审批计算理人力资源部审批办职离工资核算员根据员工变动表、离职手续表进行工资核算填写薪资发放支付申请单算核资工职离人力资源部复财务负责人后补审批终审人审批核及审批审批先支付,后补审批出纳开支票工资发放放发资编制离职人员明细系统维护工表资料补录职离4/6七、工资核算员岗位操作流程1.1工作目标：及时、准确核算及发放薪资。1.2工作范围：公司辖内员工工资核算。1.3操作规程：1.3.1工资计算及审核⑴财务部复核人力资源部提交的材料是否已经过适当审批，各项数据不能有手工修改。⑵财务部核对工资一览表及计件工资一览表，检查各项录入数据是否与人力资源部传递的支持文件一致，各项计算是否正确。⑶财务部复核营销中心人力资源部及计佣小组录入系统的数据是否正确，检查佣金计算是否正确；如发现错误，通知各方进行修改。⑷财务部通过系统自动计算工资，再进一步检查重复发放薪资情况表,根据人力资源部提供的上月统计的《离职人员明细表》逐一核对离职人员工资发放，是否有工资重复发放的人员,如有应马上与相对应公司核查。对当月实发工资为负的，编制《XZ030908工资明细表》（实发数为负），交人力资源部下月补扣。⑸财务部打印工资计算发放明细表及汇总表，工资核算员核对后交给人力资源部复核确认。⑹财务部工资核算员根据工资计算及发放明细表编制工资计算及发放汇总表，填写工资支付申请单，连同人力资源部签字确认的工资计算及发放明细表、汇总表以及工资一览表一并交与会计主管进行审核。1.3.2工资审批及发放⑴终审负责人对工资支付申请单、工资计算及发放明细表和汇总表以及工资一览表进行最终审批。⑵出纳根据终审通过的支付申请单开具支票，财务部工资核算员在工资系统中导出银行报盘文件。⑶财务部人员将支票及银行报盘文件送至银行，以银行转账方式完成当月工资发放。⑷工资发放完毕后取得银行回执，会计主管负责核对银行回执是否与经审批的纸制版计算及发放明细表信息一致。核对无误后，会计主管在银行回执上注明“已核对无误”字样，签字后与其他工资发放资料一起存档。工资核算员应妥善保管好工资审批及发放资料。1.3.3离职工资计算及发放审批流程⑴离职人员办理完离职手续，凭《员工变动表》、《离职手续表》到财务部办理工资结算手续。5/6⑵工资核算员根据《员工变动表》、《离职手续表》计算离职人员工资，并填写离职人员工资支付申请单，交人力资源部复核。⑶经人力资源部复核后，财务负责人审核签字，出纳先开支票支付离职人员工资。后补交终审人处进行审批。⑷财务部将离职人员信息资料补录系统，人力资源部进行系统资料维护。⑸人力资源部负责每月编制《离职人员明细表》，交财务部在工资发放时重点复核是否存在离职人员工资重复发放现象。1.3.4其他事项⑴如有特殊情况相应负责人不能及时签批，需由相应负责人授权其他主要人代签并致电人力资源部，同人力资源部在工资一览表原件上签章后交到财务部。⑵遇休假日，各部门须提前完成相应工作，不可拖延；如遇国家法定节假日，提交资料具体时间由人力资源部和财务部协商决定，工作完成日期相应顺延。财务经理对工资核算员的考核要点：1、单据移交的及时性、准确性2、审核人力资源部考勤、奖罚等资料准确性3、计算工资及时性和准确性4、发放工资及时性和准确性5、调职、离职人员工资结算及时性和准确性6、复核离职人员工资是否存在重复发放7、反馈信息给人力资源部8、负责信息管理计算方法等复核维护准确性9、服从上级主管交办的其他工作及时性和准确性10、资料存档及时性、准确性、完整性11、员工相关资料及薪资信息、存档资料保密性（写会计绩效时加上这点）核对导出银行数据与纸质签名版一致6/6