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036出纳套用现金案例
036出纳套用现金案例
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关键字:上海;财务;现金;支票;作废;帐户;摘要:出纳利用公司财务的漏洞,套用公司现金事件:浦东新区人民法院执行庭有关人员来到上海公司,出示《协助执行通知书》,要求我司“说明1998年1月收到的本票(号码AA174109)金额为人民币贰拾万元的用途”,该本票由上海贝蒂实业有限公司开出,目前有其他单位追讨上海贝蒂实业有限公司偿还债务。公司财务部经核查,发现事情经过如下:上海贝蒂实业有限公司是家私人公司,其老板李伟是上海万科公司原会计黄充伟(98年4月离职)的朋友,98年1月22日,上海万科公司收到上述20万元的本票并由黄充伟经手、由当时的出纳吴曼解入公司建行帐户,三天后,即1月25日,黄充伟吩咐任吴曼开出一张现金支票,由黄充伟将上述款项以现金形式从银行中提取出来。上述款项进出均未入公司帐,在现金支票领用存根上,吴曼注明该张现金支票是“作废”处理。该事件财务部没有任何有关贝蒂实业有限公司的款项用途、退款要求、收款收据等证明文件。涉及问题:财务流程:支票使用及盖印鉴章审查复核相关文件:资金管理制度
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出纳套用现金
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出纳利用公司财务的漏洞,套用公司现金。
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