美林基业编号：MLJY-YG-WI-CBG-004版号：A/0房地产业务流程管理手册页码：第1页共6页工程款审核作业指引编制日期审核日期批准日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人美林基业地产业务流程管理体系文件美林基业编号：MLJY-YG-WI-CBG-004版号：A/0房地产业务流程管理手册页码：第2页共6页1.目的化减资金支付风险，及时支付工程款。2.适用范围适用于集团房地产开发过程中各工程项目工程款的审核和记账工作。3.术语和定义无4.职责4.1.开发公司成本部负责工程款的审核与记账；4.2.开发公司工程部协助审核参建单位提交的工程实施情况及完成工作量；4.3.开发公司总经理按权限审批工程款。5.工作程序5.1.工程进度款申请工程供应商每次申请工程款时须向甲方报送工程款申请书。工程款申请一般包括如下内容：a)工程款申请书（明确本月/次完成的工作范围、工程进度等相关情况）；b)现场签证单（经审定且单项额度大于2万元的签证单，否则不在进度款中考虑支付）；c)工程变更单；d)工程预算书；e)甲供材料领用统计表（当有甲供材料时提供）。5.2.工程进度款审核5.2.1.工程供应商根据合同要求及本月/次完成的工程情况提交工程款申请给项目工程部；5.2.2.项目工程部对工程供应商上报的本月/次具体工程实施情况进行审核，并根据合同条款填写《工程款支付审批表》；5.2.3.开发公司成本部根据合同付款规定及审定的工程完成情况，审核承包商申请工程款支付的合理性，具体如下：a)根据项目工程部确认的本月/次工程完成情况，按图纸核算工程量，计算合同内工程款数额；美林基业地产业务流程管理体系文件美林基业编号：MLJY-YG-WI-CBG-004版号：A/0房地产业务流程管理手册页码：第3页共6页b)统计、核对、计算本阶段的工程签证及工程变更费用；c)核对甲供材料的领用量与实际消耗量，并处理其差额；d)检查本月/次应扣缴费用（施工用水电费、各种扣款等）的缴交情况，若未缴清则须按合同规定进行扣减；e)汇总实际支付数额，并与承包商对数，达成一致后，签字确认。5.2.4.成本部审核确认《工程款支付审批表》后，按《工程款支付审批表》上报到相关部门领导审批与支付。5.3.工程结算款审核5.3.1.工程供应商提供结算款申请于项目工程部，结算款申请包括以下内容：a)结算款申请书（详细说明工程的实施情况及合同的执行情况）；b)经双方认可的《工程结算审批表》；c)已收款的明细清单；d)支付保修金时须同时提供物业公司或其它公司/部门签署的质量反馈意见单。5.3.2.项目工程部按合同条款及《工程结算审批表》进行审核，确认后填写《工程款支付审批表》；5.3.3.成本部根据合同中相关条款、结算金额及已付款金额进行审核、确认；5.3.4.成本部审核确认《工程款支付审批表》后，按《工程款支付审批表》上报到相关部门及领导审批与支付。5.4.建立工程款台账5.4.1.工程款台账的作用：a)加强合同管理的过程控制，进度控制；b)可以快捷有效地掌握资金的支付情况，防范资金的支付风险；c)是编制年度资金使用计划、月度资金使用计划的依据之一，便于实行资金的计划管理。5.4.2.工程款台账的建立5.4.2.1.工程款台账内容包括合同名称、合同编号、施工单位名称、合同金额、结算金额、工程款支付时间（年度、月度）、本次应付金额、实付金额、付款额占合同总额的百分比、累计应付金额、累计实付金额、累计未支付金额等。将工程款台账合并于合同台账中，以便于信息整合；美林基业地产业务流程管理体系文件美林基业编号：MLJY-YG-WI-CBG-004版号：A/0房地产业务流程管理手册页码：第4页共6页5.4.2.2.财务部在每月25日须提供本月已支付各承包商工程款明细给成本部和成本管理中心，成本部在收到后应立即核对并记账；5.4.2.3.成本部每月25日以电子文件的方式将工程款支付台帐及合同台帐向成本管理中心进行备案。5.5.工作要求5.5.1.各部门在审核工程款时,要严格执行合同中相关条款及时办理，以防索赔事件发生；5.5.2.成本部须建立工程款支付台账，详细记录工程款支付情况，以化减资金风险；5.5.3.凡须成本部审核的请款单须通过部门内三级审核(预算工程师/员—部门经理—文员)。6.支持性文件无7.相关记录7.1.《工程款支付审批表》MLJY-YG-QR-CBG-005-017.2.《工程款支付台账》MLJY-YG-QR-CBG-005-02美林基业地产业务流程管理体系文件美林基业编号：MLJY-YG-WI-CBG-004版号：A/0房地产业务流程管理手册页码：第5页共6页工程款支付审批表7.1工程款支付审批表表格编号：MLJY-YG-QR-CBG-005-01项目名称工程预算或合同总额合同编号合作单位合作内容至本期累计应付金额仟佰拾万仟佰拾元角分￥累计已付款仟佰拾万仟佰拾元角分￥第一期支付：年月日；金额：第五期支付：年月日；金额：其中第二期支付：年月日；金额：第六期支付：年月日；金额：第三期支付：年月日；金额：第七期支付：年月日；金额：第四期支付：年月日；金额：第八期支付：年月日；金额：本次付款金额：仟佰拾万仟佰拾元角分￥累计至本期已付款占预算/合同总价比例：付款方式：现金（）支票（）经办预结预结算经办人部门算主管经理经理领导财务财务副总总经理会计经理收款人：美林基业地产业务流程管理体系文件编号：MLJY-YG-WI-CBG-004版号：A/0页码：第6页共6页美林基业地产业务流程管理体系文件应付美林基业房地产业务流程管理手册实付序号合同名称合同编号承包商类别合同金额累计付款1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月7.2工程款支付台账表格编号：MLJY-YG-QR-CBG-005-02工程款支付台账