美林基业编号：MLJY-YG-WI-CBG-002版号：A/0房地产业务流程管理手册页码：第1页共7页工程预结算编制及审核作业指引编制日期审核日期批准日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人美林基业地产业务流程管理体系文件美林基业编号：MLJY-YG-WI-CBG-002版号：A/0房地产业务流程管理手册页码：第2页共7页1.目的提高工程预结算工作的效率和质量，合理地确定和控制工程造价。2.适用范围2.1.集团所有工程的预算和结算的编制、审核工作；工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等费用审核工作。3.术语和定义3.1.预算：指根据施工图设计文件、施工组织设计、招投标资料、合同、现预算定额及有关文件编制的单位工程建设费用文件，是成本控制的依据。3.2.结算：指工程完工后，根据合同、竣工图纸、变更签证等所有与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件。4.职责4.1.开发公司/项目公司成本管理部开发公司/项目公司成本管理部是工程预结算工作的职能部门，负责编制工程预算，审核工程结算。4.2.开发公司/项目公司工程管理部4.2.1.负责提供预算工程的进度安排资料、施工组织设计等相关资料；4.2.2.负责审核确认结算资料的真实性和准确性；4.2.3.负责工程竣工验收的质量评定；4.2.4.负责督促施工单位上报工程结算书，并收集完整、合格的结算资料，负责审核确认预、结算资料的真实性和准确性。4.3.集团成本管理中心4.3.1.组织开发公司/项目公司编制预算，并进行审核；4.3.2.审核开发公司/项目公司工程结算。5.工作程序5.1.编制计划5.1.1.开发公司/项目公司成本管理部根据施工图的出图时间制定各项目预算编制计划。5.1.2.开发公司/项目公司成本管理部根据项目部竣工时间编制项目结算审核计划。5.1.3.开发公司/项目公司成本管理部按计划要求各工程供应商上报预结算材料。美林基业地产业务流程管理体系文件美林基业编号：MLJY-YG-WI-CBG-002版号：A/0房地产业务流程管理手册页码：第3页共7页5.2.委托造价咨询公司（需要时）5.2.1.开发公司/项目公司成本管理部对编制预结算的咨询单位进行考察、筛选，确定委托对象。5.2.2.开发公司/项目公司成本管理部负责与被委托方签订详细的预结算编审的造价咨询的委托合同。5.2.3.开发公司/项目公司成本管理部负责跟踪、了解造价咨询机构的编制或审核情况，督促咨询机构履行造价咨询委托合同，审查咨询机构的编制结果。5.3.编制工程预算5.3.1.项目工程总承包工程采用清单招标时，开发公司/项目公司成本管理部负责编制招标工程量清单及标底。5.3.2.项目工程采用费率的形式时，由开发公司/项目公司工程管理部提供施工图纸及预算资料，成本部审核资料合格后安排预算的编制。5.3.3.预算编制注意事项：?开发公司/项目公司成本管理部须组织造价咨询单位参加工程的图纸会审工作，对施工图中标注不清、前后矛盾、缺项、漏项等问题提出建议。?施工图预算根据工程量计算规则，按详细的施工图、已确定的施工方案并结合现场实际情况计算工程量。按照合同或定额规定的计价要求套用单价，分项工程的子项如无合适单价套用，且不能换算，则应编制补充单价。?预算编制中暂估的事项应编制审核备忘进行说明。5.3.4.施工图预算确定后，集团成本管理中心根据预算造价编制《项目工程目标成本》，并按《成本管理流程》审批后执行。5.4.编制工程结算资料5.4.1.竣工后承包商报送竣工结算资料（工程结算依据、其中包括竣工图、计算资料、设计变更单、现场签证单、材料批复等）及竣工资料（为办理国家存档、报验、办产权登记等），以上资料必须按照开发公司/项目公司成本管理部的要求提供详细的目录清单；工程管理部审核结算资料，并填报《结算资料审批表》和《工程结算审批表》。5.5.工程结算资料的审核5.5.1.工程验收通过后，施工单位按规定及时编制、整理与施工实际相符的结算资料两套，美林基业地产业务流程管理体系文件美林基业编号：MLJY-YG-WI-CBG-002版号：A/0房地产业务流程管理手册页码：第4页共7页填写《工程结算审批表》交开发公司项目工程部。5.5.2.开发公司项目工程部对提交的结算资料（两套）的完整性与有效性进行审核。主要审核内容有：工程施工合同、设计图纸会审记录、设计修改变更、工程签证单（原件）、打桩记录表（原件）、工程量计算书、工程结算书（原件）、其它有效证明文件等，审核内容可根据不同单位工程进行增减。5.5.3.施工单位提交的结算资料（两套）经项目工程部审核通过，签名确认后，传递到成本管理部。5.6.工程结算资料确认与结算的办理5.6.1.成本部收到结算资料（两套）后，按规定对结算资料（两套）进行检查审核，确认结算资料（两套）完整、有效后方办理工程结算，否则立即退回，要求重新编制、整理结算资料（两套）。5.6.2.属建筑公司承建的项目工程，如在没有取得相关政府部门的综合验收的情况下需要进行内部结算，必须通过开发公司项目工程部的验收后，由建筑公司合同预算部按规定编制整理相关结算资料（两套），填写《工程结算审批表》，经建筑公司总经理确认后，送开发公司项目工程部审核确认，再传递到开发公司合同预算部审核与办理结算。5.6.3.开发公司成本部应对工程量进行计算、复核。5.6.4.为保证结算资料的完整性、可参阅性，复核时应保持原结算资料的整洁、原始数据的完整。在确认或调整结算数据时一律使用黑色水笔。5.6.5.对每一分项结果进行调整或确认时一定要有标记，确认结算造价，并签署姓名及日期后，报部门经理审核确认。5.6.6.开发公司成本部完成审核后，将结算报成本管理中心进行终审。5.7.财务结算开发公司财务部根据双方审定的工程结算，在核准已付款无误的前提下进行财务结算。5.8.结算工作要求?未办理完工程竣工验收手续的不予结算；?凡验收手续、验收资料、结算手续、结算资料未达到规定的要求，一律不予结算；?工程签证单须在项目工程结算时一次性办理完毕，工程结算后不受理补办相关工程签证的结算：美林基业地产业务流程管理体系文件美林基业编号：MLJY-YG-WI-CBG-002版号：A/0房地产业务流程管理手册页码：第5页共7页?参建单位应对涉及到本次结算合同规定范围内的所有签证单进行编序，统计费用清单；?所有签证单须有效（按《工程现场签证管理流程》执行）；?施工单位未按规定时间向地产公司财务部缴纳应扣支的费用（如：施工水电费、罚款等），不予办理工程结算及财务付款；?确有依据证明实际施工未发生的费用，不论签证与否，一律不予结算。5.9.工程结算资料的管理工程结算完毕，一份结算资料（原件）交开发公司成本部存档，另一份结算资料（原件）交施工单位。同时将工程结算审批表复印到财务部、项目工程部及风险管理中心各一份。5.10.工程结算分析竣工结算完成之后，对典型工程案例应编制工程结算成本和目标成本的对比分析，并总结项目目标成本控制的经验和教训。6.支持性文件6.1项目成本管理流程MLJY-YG-QP-CBG-0016.2工程现场签证管理流程MLJY-YG-QP-SGG-0036.3项目动态成本管理流程MLJY-YG-QP-CBG-0027.相关记录7.1《工程结算审批表》MLJY-YG-QR-CBG-004-017.2《结算资料审批表》MLJY-YG-QR-CBG-004-02美林基业地产业务流程管理体系文件美林基业编号：MLJY-YG-WI-CBG-002版号：A/0房地产业务流程管理手册页码：第6页共7页工程结算审批表（适用于地产开发公司的结算）7.1项目工程结算审批表表格编号:MLJY-YG-QR-CBG-004-01工程名称施工单位开工及竣工已付工程时间进度款合同编号工程质量等级结算申报价（元）确认结算价（元）资料室意见签名：项目工程部意见主办工程师：经理：成本管理部意见主办预算员：经理：副总经理意见签名：成本管理中心意见签名：总经理意见签名：主管副总裁意见签名：总裁意见签名：美林基业地产业务流程管理体系文件美林基业编号：MLJY-YG-WI-CBG-002版号：A/0房地产业务流程管理手册页码：第7页共7页结算资料审批表7.4结算资料审批表表格编号:MLJY-YG-QR-CBG-004-02工程名称负责人及乙方单位联系电话合同编号合同造价工程累计工程累计付款金额付款比例工期质量等级奖罚材料/设备采购方式（注工程施工范围明甲供、甲定乙购、乙供材料合同内容增减1、图纸（共份）:4、甲定乙购单（共份）：结算资料清单2、设计变更（共份）：5、工程质量评定表（共份）：3、签证（共份）：6、其它资料（共份）：1、合同7、施工图2、工期质量评定表8、设计变更3、报审结算书9、现场签证结算资料组成4、施工组织设计10、报审计算书5、开竣工报告11、甲购材料清单6、竣工图12、材料定价单13、图纸会审纪要备注以上资料必须按照要求提供详细的目录清单成本管理部工经办人：经办人：程管部门经理：部门经理：理部美林基业地产业务流程管理体系文件