美林基业编号：MLJY-YG-QP-CBG-002版号：A/0房地产业务流程管理手册页码：第1页共23页项目动态成本管理流程编制日期审核日期批准日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人美林基业地产业务流程管理体系文件美林基业编号：MLJY-YG-QP-CBG-002版号：A/0房地产业务流程管理手册页码：第2页共23页美林基业地产业务流程管理体系文件美林基业编号：MLJY-YG-QP-CBG-002版号：A/0房地产业务流程管理手册页码：第3页共23页1.目的规范项目开发过程中成本的管理过程，加强动态成本控制，建立动态成本监督预警机制。2.适用范围适用于集团开发项目实施阶段动态成本的管理控制工作。3.术语和定义3.1.动态成本：指工程项目中的即时成本，主要包括项目工程成本、设计类成本和营销类成本。4.职责4.1.集团成本管理中心4.1.1.负责项目目标成本管理；4.1.2.负责根据项目开发目标成本，按月度定期（每月30日完成）编制项目成本信息报告；4.1.3.根据项目开发阶段，负责审核项目相关责任主体的目标成本调整申请；4.1.4.对各项目成本责任主体的成本执行情况进行考核。4.2.开发公司（成本管理部）4.2.1.负责项目工程目标成本的控制；4.2.2.负责管理项目工程目标成本，对设计变更、工程进度款、材料进度款、现场签证进行成本审核；4.2.3.负责定期（每月25日）向成本管理中心提交相关成本信息资料。4.3.工程技术管理中心4.3.1.负责项目设计类目标成本控制；4.3.2.负责定期（每月25日）向成本管理中心提交相关成本信息资料。4.4.营销管理中心/开发公司营销中心、4.4.1.负责按照职责对项目营销成本的控制；4.4.2.负责定期（每月25日）向成本管理中心提交相关成本信息资料。4.5.主管副总裁/总裁/董事会4.5.1.负责按权限审核/审批目标成本的调整申请。5.工作流程5.1.项目目标成本制定美林基业地产业务流程管理体系文件美林基业编号：MLJY-YG-QP-CBG-002版号：A/0房地产业务流程管理手册页码：第4页共23页5.1.1.在施工图设计结束后，集团成本管理中心根据以审定批准的施工图预算确定项目开发目标成本，编制项目目标成本控制指导书，分解目标成本并与相关部门签订目标成本控制责任书。（附表：目标成本控制责任书）5.1.2.各责任部门主要负责的工程类成本费用如下：5.1.1.1工程技术管理中心：负责控制设计变更、设计费用等设计类成本；5.1.1.2开发公司：负责控制项目工程成本；5.1.1.3营销管理中心/开发公司营销中心：负责控制项目营销类成本。5.1.1.4建总作为美林集团广州区域项目工程总承包单位，通过项目工程承包合同形式与开发公司建立甲乙方关系。5.1.1.5在签订目标成本控制责任书后15天内，各责任部门编制工作进度计划表和费用支出计划表，作为资金支付计划需求表。（附表：成本费用计划表）5.2项目工程成本动态控制5.2.1工程进度付款控制5.2.1.1在工程开工之前，根据施工组织设计开发公司工程管理部组织编制工程施工进度计划表，拟定单项工程形象进度计划；5.2.1.2工程供应商按照合同提出工程进度款支付申请，开发公司工程管理部进行工程进度付款审核，开发公司成本管理部负责复核工程进度和目标成本，并按照集团《资金费用审批权限表》办理工程进度款支付手续；5.2.1.3开发公司成本管理部每月定期向集团成本管理中心报送工程进度付款等相关报表。（附表：工程进度总计划表）（附表：工程进度月报表）（附表：工程进度与付款台帐）（附表：分部分项工程量明细台帐）（附表：分部分项工程造价分析台帐）5.2.2甲供材料设备成本控制5.2.2.1在工程开工之前，根据施工组织设计开发公司工程管理部组织编制工程施工进度计划表，拟定单项工程的甲供材料设备供应计划、投资计划；美林基业地产业务流程管理体系文件美林基业编号：MLJY-YG-QP-CBG-002版号：A/0房地产业务流程管理手册页码：第5页共23页5.2.2.2开发公司成本管理部根据供应计划按照《材料设备采购管理流程》按期完成甲供材料设备的准备工作，按需供应；5.2.2.3开发公司工程管理部按照材料设备采购合同和样板等验收甲供材料；5.2.2.4开发公司成本管理部按照相关材料设备验收资料并按照集团《资金费用审批权限表》办理甲供材料设备款支付手续；5.2.2.5开发公司成本管理部每月定期向集团成本管理中心报送甲供材料设备相关报表。（附表：甲供材料认质认价表）（附表：甲供材料进度月报表）（附表：甲供材料进度与付款台帐）（附表：甲供材料供应明细台帐）5.2.3现场签证成本控制5.2.3.1现场签证按照《现场签证管理流程》规定的时间要求、审批规定办理；5.2.3.2在工程签证申报内容实施前，提出单位填写工程签证申报单应注明适用的单项工程、引起工程量变更的部位范围、成本变化估价，由监理单位、甲方现场代表对工程签证申报单的内容进行审核签字；5.2.3.3在工程签证申报内容完成后的5日内完成工程签证单的报批工作；5.2.3.4在工程签证申报内容实施后，施工单位即报送工程签证确认单，由监理单位、甲方现场代表对签证工程的工期、质量、工程量的增减变化进行审查签字；5.2.3.5对于完工后可能隐蔽的签证工程量，在隐蔽之前需由施工单位、监理单位、甲方代表和造价员共同测量确认签字；5.2.3.6如果工程签证单产生费用变化时，在工程签证确认单批准后10日内，施工单位即报送工程签证费用结算表；5.2.3.7接收到工程签证费用结算表后一月内，甲方造价主管组织监理单位、施工单位完成审核签证费用结算或者提出审核意见；5.2.3.8开发公司成本管理部每月定期向集团成本管理中心报送现场签证相关报表。5.2.4设计变更成本控制5.2.4.1设计变更按照《设计变更管理流程》执行。5.2.5其他各责任部门（工程技术管理中心、营销管理中心）每月定期完成相关成本费用记美林基业地产业务流程管理体系文件美林基业编号：MLJY-YG-QP-CBG-002版号：A/0房地产业务流程管理手册页码：第6页共23页录台帐，并向集团成本管理中心报送成本费用报表。（附表：成本费用报表、成本费用记录台帐）5.2.6成本管理中心监控管理项目各项工程成本费用，每月向集团总裁办公会汇报项目工程成本的动态运行情况，每季度对各责任部门的成本控制成效进行评价和考核。（附表：项目成本运行记录表）5.2.7在相关部门/开发公司支出成本可能超出目标控制成本时，成本管理中心及时启动预警机制，向责任部门发出预警通知书，并要求提出改进措施。（附表：成本控制预警通知书）5.3项目工程目标成本调整5.3.1集团成本管理中心在项目开发的主要阶段审核目标成本的执行情况，并根据实际情况提出相关目标成本调整建议，并按照目标成本调整审批权限经审批后，作为新的项目目标成本控制考核目标下发执行。5.3.2因外界影响在项目工程成本可能发生重大变化时，相关部门/开发公司提出申请，经集团成本管理中心进行审核，并经集团主管副总裁、总裁审核批准后（审批权限按照《责权体系手册》执行），办理项目的目标成本手续，并及时更新项目成本信息库。（附表：目标成本调整记录表）5.3.3对于未经目标成本调整的无补充预算的项目又未在工程量清单中列出的其他发生项目成本在项目竣工结算中不予考虑。6.支持文件6.1.《项目成本管理流程》MLJY-YG-QP-CBG-0016.2.《设计供应商选择控制管理流程》MLJY-YG-QP-SJG-0016.3.《营销供应商选择控制管理流程》MLJY-YG-QP-YXG-0016.4.《工程供应商采购管理流程》MLJY-YG-QP-CGG-0016.5.《材料设备供应商采购管理流程》MLJY-YG-QP-CGG-0046.6.《设计变更管理流程》MLJY-YG-QP-SJG-0086.7.《工程现场签证管理流程》MLJY-YG-QP-SGG-0057.相关表格记录7.1.《目标成本控制责任书》MLJY-YG-QR-CBG-002-01美林基业地产业务流程管理体系文件美林基业编号：MLJY-YG-QP-CBG-002版号：A/0房地产业务流程管理手册页码：第7页共23页7.2.《成本费用计划表》MLJY-YG-QR-CBG-002-027.3.《月成本费用报表》MLJY-YG-QR-CBG-002-037.4.《成本费用记录台帐》MLJY-YG-QR-CBG-002-047.5.《项目动态成本记录表》MLJY-YG-QR-CBG-002-057.6.《成本预警通知书》MLJY-YG-QR-CBG-002-067.7.《目标成本调整申报表》MLJY-YG-QR-CBG-002-077.8.《工程总进度计划表》MLJY-YG-QR-CBG-002-087.9.《工程进度月报表》MLJY-YG-QR-CBG-002-097.10.《工程进度与付款台帐》MLJY-YG-QR-CBG-002-107.11.《分部分项工程量明细台帐》MLJY-YG-QR-CBG-002-117.12.《分部分项工程造价分析台帐》MLJY-YG-QR-CBG-002-127.13.《甲供材料进度月报表》MLJY-YG-QR-CBG-002-137.14.《甲供材料进度与付款台帐》MLJY-YG-QR-CBG-002-147.15.《甲供材料供应明细台帐》MLJY-YG-QR-CBG-002-15美林基业地产业务流程管理体系文件美林基业编号：MLJY-YG-QP-CBG-002版号：A/0房地产业务流程管理手册页码：第8