万科物业管理企业收入、成本类会计科目说明会计科目名称核算核算内容一二三四五级六级级级级级项目营业成本管理服务业务成本成本指与物业管理合同所约定的管理内容、标准对应的成本。保安费用核算指支付的构成保安人员收入的费用人员费用对象包括：工资、双薪、奖金、加班费薪酬＂＂、过节费、补贴(如餐补)等指按地方政府和会计制度规定计提的工资附加费＂＂福利费及政府统筹或须上缴上级单位的保安人员工资附加费用。公司为保安人员交纳的除医疗保险费()社会、福利性质的补充商业医疗或养老＂＂保险费保险费外的养老金、劳动保险、住房其公积金等社会保险支出；应付福利费中科目借方余额转入。指用工管理费、体检费、暂住证和上招聘费＂＂岗证办理费等与保安人员聘用有关的费用。指与保安人员培训直接相关的费用包括：外部培训费，内部培训的教材费培训其＂＂、会议费、聘请授课教师授课费、公费用司食堂餐费，外部培训及内部交流旅宿费、补助费等。中其他＂＂服装等不能列入上述项目的保安人员费用行政费用及物料消耗＂＂保安人员的办公用品(具)的购置、印刷或摊销费用(不含与电脑有关的费办公费＂＂用，但包括打印、复印通用纸张购置费用)。通讯费＂＂支付的保安人员办公通讯话费及传真费差旅＂＂保安人员按规定报销的出差路宿费、交通费补助费及市内交通费等。其交际中＂＂支付的保安人员加班餐费及为保安、消防事应酬费项发生的招待餐费、馈赠礼品费等租赁费＂＂保安人员住宅及消防、保安设备租赁费用维修费＂＂消防、保安设备维修、检修费用。保安物＂＂警棍、电筒、交通指挥棒、交通路锥、料消耗录象带、电池、胶卷、反光背心等消防物＂＂灭火器、放火服、放火面具、消防带、消防料消耗桶、救援绳、打气筒、救护担架等分包费用＂＂按分包合同支付的保安外包费。其他费用不能列入上述项目的消防、保安费用。保洁费用＂＂人员费用＂＂薪酬＂＂指支付的构成保洁人员收入的费用内容同“保安费用—人员费用—薪酬”工资＂＂指计提的保洁人员工资附加费用。内容同“保附加费安费用—人员费用—工资附加费”。其中其中其中其中工资＂＂指计提的保洁人员工资附加费用。内容同“保附加费安费用—人员费用—工资附加费”。社会＂＂指支付的保洁人员社会保险费。内容同“保其保险费安费用—人员费用—社会保险费”中指用工管理费、体检费、暂住证和上招聘费＂＂岗证办理费等与保洁人员聘用有关的费用。培训＂＂指与保洁人员培训直接相关的费用。内容同“费用保安费用—人员费用—培训费用”。其他＂＂服装等不能列入上述项目的保洁人员费用行政费用及物料消耗＂＂办公费＂＂保洁人员的办公用品(具)费用。内容同“保安费用—行政费用—办公费”。其通讯费＂＂支付的保洁人员办公通讯话费及传真费保洁人员按规定报销的出差路宿费、差旅交通费＂＂补助费及市内交通费等。中交际＂＂支付的保洁人员加班餐费及为保洁事项发生应酬费的招待餐费、馈赠礼品费等。租赁费＂＂保洁人员住宅及保洁设备租赁费用维修费＂＂保洁设备维修、检修费用。其人字梯、擦鞋机、伞袋机、伞架、榨中工具＂＂水车、推水地刮、垃圾站铁桶、工具消耗包、垃圾斗车等保洁用水、毛巾、墩布、扫帚、簸箕、铲刀、水桶、手套、硬刷、喷壶、垃圾用具、材料＂＂袋、掸子、地托架、牵尘剂、抛光蜡、消耗消毒液、空气清新剂、杀虫剂、清洁剂(粉)、抛光垫、恭桶刷、刮玻璃器、地拖头、纸巾、口罩等其他＂＂不能列入上述项目的保洁物料费用垃圾处理费用＂＂指公司支付的各种垃圾外运、外包等处理费用分包费用＂＂按分包合同支付的保洁外包费。其他费用＂＂不能列入上述项目的保洁费用。绿化园林景观费＂＂绿化园林养护费＂＂人员费用＂＂指支付的构成绿化人员收入的费用。内容同“保安费用—人员费用—薪酬”。工资附加费＂＂指计提的绿化人员工资附加费用。内容同“保安费用—人员费用—工资附加费”。社会保险费＂＂指支付的绿化人员社会保险费。内容同“保安费用—人员费用—社会保险费”。其中招聘费＂＂指用工管理费、体检费、暂住证和上岗证办理费等与绿化人员聘用有关的费用培训＂＂指与绿化人员培训直接相关的费用。内容同“费用保安费用—人员费用—培训费用”。其他＂＂服装等不能列入上述项目的绿化人员费用行政及物料消耗＂＂办公费＂＂绿化人员的办公用品(具)费用。内容同“保安费用—行政费用—办公费”。通讯费＂＂支付的绿化人员办公通讯话费及传真费差旅绿化人员按规定报销的出差路宿费、其＂＂补助费及市内交通费等。中交通费交际＂＂支付的绿化人员加班餐费及为绿化园林景观事应酬费项发生的招待餐费、馈赠礼品费等。其苗圃建设公司内部的苗圃建设费用水费绿化养护用水其中中其中其中其中其其中喷雾器、水管、铁铲、高枝剪、绿篱剪、枝剪、弹簧剪、滚刀剪、锄头工具及中绿化机械的配件、汽油、机油、毛巾、水桶、物料消耗手套、口罩、喷壶、空气清新剂、杀虫剂、清洁剂(粉)肥料租赁费＂＂绿化人员住宅及绿化园林用设备租赁费用维修费＂＂绿化园林景观养护设备维修、检修费用不能列入上述项目的绿化园林景观设其他＂＂备费用。绿化园林分包费用＂＂按合同支付的外包费用苗木补偿费＂＂草皮、花卉、树木的购置费用道路广场景观维护费＂＂道路、门庭、草坪、景观、休闲其维护养护费等灯光、线路维修，道路、侧石、围中＂＂墙、围栏等零星修缮费用景观设施运行费室外公共照＂＂路灯、门庭灯、广场灯、围墙灯、草明电费坪灯等各种室外照明电费。其其中水景水费＂＂各种景观设施运行消耗水费其他＂＂不能列入上述项目的园林景观费用中分包费用＂＂按分包合同支付的绿化园林景观外包费人公共设施、设备运行费＂＂员＂＂费用薪酬＂＂指支付的构成维修人员收入的费用。内容同“保安费用—人员费用—薪酬”。工资＂＂指计提的维修人员工资附加费用。内容同“保附加费安费用—人员费用—工资附加费”。社会其＂＂指支付的维修人员社会保险费。内容同“保安保险费中费用—人员费用—社会保险费”。招聘费＂＂指用工管理费、体检费、暂住证和上岗证办理费等与维修人员聘用有关的费用培训＂＂指与维修人员培训直接相关的费用。内容同“费用保安费用—人员费用—培训费用”。其他＂＂服装等不能列入上述项目的维修人员费用工具及物料消耗＂＂电表、电笔、万用表、螺丝刀、工具工具＂＂包、扳手、钳子、锉刀等其用具＂＂维修机械的配件、汽油、机油、毛巾、手套中用品、口罩、绝缘鞋、砂纸、刷子等电材料＂＂钉子、胶布、油漆、灯泡、灯管、螺丝等梯其他＂＂不能列入上述项目的维修用物料费用运＂＂行电费＂＂电梯运行电费费年检费＂＂电梯年检费其维修费＂＂电梯维修费中保险费＂＂电梯保险费分包费＂＂按分包合同支付的电梯维护分包费其他＂＂不能列入上述项目的电梯运行费用其空调、通风设备运行费＂＂电费空调、通风设备电费其维修费＂＂空调、通风设备维修费中分包费＂＂空调、通风设备维护分包费中其中其中其其中中其他＂＂不能列入上述项目的空调、通风设备运行费用上下水泵运行费＂＂电费上下水泵运行电费其维修费＂＂上下水泵维修费中分包费＂＂上下水泵维护分包费其他＂＂不能列入上述项目的上下水泵运行费用消防设施运行费＂＂年检费＂＂消防设施年检费其维修费＂＂消防设施维修费中分包费＂＂消防设施维修分包费室内其他＂＂不能列入上述项目的消防设施运行费用公共＂＂照明费电费＂＂室内（楼道、地下室、设备房）公共照明电费其维修费＂＂室内公共照明维修费中其他＂＂不能列入上述项目的室内公共照明费用差价损失＂＂冷水＂＂冷水量差损失其热水＂＂热水量差损失中电费＂＂电费量差损失暖气＂＂暖气量差损失其他＂＂总供配＂＂总供配电系统维修等运行费电系统供暖系统＂＂供暖系统维修等运行费管指由公司承担的房屋本体公共部位零房屋本题维修理星维修费处其他＂＂人不能列入上述项目的公共部位、设施维护等运行费用综＂＂员合＂＂费费用薪酬＂＂指所付构成管理处管理人员收入的费用。内容用同“保安费用—人员费用—薪酬”。工资＂＂指计提的管理人员工资附加费用。内容同“保附加费安费用—人员费用—工资附加费”。社会其＂＂指支付的管理人员社会保险费。内容同“保保险费中安费用—人员费用—社会费”。招聘费＂＂指用工管理费、体检费、暂住证和上岗证办其理费等与管理人员聘用有关的费用培训中＂＂指与管理人员培训直接相关的费用。内容同“费用保安费用—人员费用—培训费用”。其他＂＂服装等不能列入上述项目的管理人员费用行政及物料消耗办公费用品管理人员的办公用品(具)费用。包括＂＂用具：纸张、文具等购置、分摊费用其中书报费＂＂管理处书籍、报刊、杂志订购、分摊费用其他＂＂不能列入上述项目的管理处办公费用通讯费通讯费＂＂支付的管理人员办公通讯话费及传真费其中网络费＂＂支付的管理处网络费。其他＂＂不能列入上述项目的管理处通讯费用交通车辆费管理人员按规定报销上下班交通费、市内交通费市内交通费管理处车辆租赁费管理处车辆证照费、年检费其其中管理处车辆保险费、养路费、税金车辆费＂＂其中中其中其中其其中车辆费＂＂管理处车辆路桥费、停车费管理处车辆燃、油料费其管理处车辆保养、维护、修理费中差旅费＂＂支付给管理人员的出差路宿费、补助费水电气费水费＂＂管理处办公用水、饮水费中其中电费＂＂管理处办公用电费暖气费＂＂管理处办公用暖气费交际应酬费加班餐费＂＂支付的管理人员加班餐费。其中应酬费＂＂为管理处事项发生的招待餐费、馈赠礼品费等咨询费顾问费＂＂支付的法律顾问等咨询性费用。其中诉讼费＂＂支付的法律诉讼费用。认证费＂＂支付的9002认证、复查等资质认证性费用环境费用＂＂办公区域内花卉摆放费、绿化费、物业管理费。电脑费用维修费＂＂电脑配件购置等养护、维修费用其中使用费＂＂分摊的电脑软件开发费及软件购置费。财产费用租赁费＂＂管理人员住宅租赁费用。折旧费＂＂管理处所有固定资产的折旧费其减值准备＂＂管理处所有固定资产的计