www.fdcsky.cn无锡公司工程成本管理控制文件（第一版）编制：无锡成本管理部日期：2005年3月www.fdcsky.cnwww.fdcsky.cn目录前言11、成本管理部职业操守准则……………………………22、成本管理部工作职责…………………………………4第一篇目标成本管理体系121、目标成本管理层的职责划分…………………………132、目标成本的形成步骤…………………………………153、目标成本确定及审批…………………………………184、目标成本的执行………………………………………215、目标成本的科目分类…………………………………24第二篇项目成本管理规范291、工程预结算管理规范…………………………………312、工程造价咨询业务管理规范…………………………353、总包工程竣工结算管理规范…………………………474、设计变更与现场签证管理规范………………………505、零星工程管理规范……………………………………556、合同管理规范…………………………………………607、招投标监控管理规范…………………………………658、免招标项目审批工作程序……………………………679、工程付款审批工作程序…………………………………7110、扣款审批工程程序……………………………………7411、工程保修金管理规范…………………………………7712、零星用现金购物的管理规范…………………………78第三篇成本信息管理801、成本管理软件操作指导812、成本档案管理办法83www.fdcsky.cnfdc.21ask.com中管网房地产频道作为国内最大、最专业、更新速度最快的专业房地产资料库，月更新房地产资料近千个。最大程度的搜集了数十家国内顶级开发商多年实际操盘之系统资料。前言编制部门：成本管理部文件编号：WXVK-CB第1页共86页审核人：刘志锋批准人：陆军批准日期：2005年3月fdc.21ask.com中管网房地产频道作为国内最大、最专业、更新速度最快的专业房地产资料库，月更新房地产资料近fdc.21ask.com中管网房地产频道作为国内最大、最专业、更新速度最快的专业房地产资料库，月更新房地产资料近千个。最大程度的搜集了数十家国内顶级开发商多年实际操盘之系统资料。成本管理部职业操守准则1总则1.1本准则为无锡万科成本人员工作素质的基本要求，职员必须熟知并遵守；1.2成本人员违反本职业操守准则将上报公司；2职业操守准则2.1业务工作2.1.1遵守集团职务行为准则；2.1.2执行造价行业自律性规定，珍惜造价职业声誉，自觉维护公司利益；2.1.3诚实守信，尽职尽责，不得有欺诈、伪造、作假等行为；2.1.4严格遵循公司管理流程，接受上司的指示，遵守“诚信、公正、精业、进取”的原则，开展各项业务工作；2.1.5严格按合同约定进行工程造价审核工作，勤奋工作，独立、客观、公正、正确地出具工程造价成果文件，使公司满意；2.1.6严格按合同约定审核各项工程付款，未经公司许可，不得提前或超额支付各项付款；2.1.7在任何情况下，禁止兼职工作。包括：在公司内从事外部工作；兼职于公司的业务单位（包括造价咨询单位、施工单位等）；2.1.8成本人员若与业务单位有特殊关系，则应在相关的业务活动中回避；2.1.9成本人员应接受公司的各项工作及职业道德行为的检查；2.1.10积极为公司提供各项合理化建议，推进公司的优质管理；2.2廉正管理2.2.1廉洁合作，禁止索贿、受贿等任何形式的违法乱纪行为；2.2.2参加造价咨询单位的宴请及各种会议，需经主管领导同意，会议所发的礼品、礼券（现金）均应按公司和集团有关规定执行；2.2.3应拒绝参加施工单位、材料供应商和投标单位的宴请和娱乐活动；2.2.4在工作过程中发现合作单位有不廉政的行为，应及时采取措施，终止其不廉政行为的继续发生，并报告部门领导；2.2.5每月召开一次部门廉正管理会议，对职员进行廉政教育，并对廉政情况进行监督；编制部门：成本管理部文件编号：WXVK-CB-002第2页共86页审核人：刘志锋批准人：陆军批准日期：2005年3月fdc.21ask.com中管网房地产频道作为国内最大、最专业、更新速度最快的专业房地产资料库，月更新房地产资料近fdc.21ask.com中管网房地产频道作为国内最大、最专业、更新速度最快的专业房地产资料库，月更新房地产资料近千个。最大程度的搜集了数十家国内顶级开发商多年实际操盘之系统资料。2.3保密义务2.3.1不得将公司信息资料（包括成本资料、管理规范等）以任何形式（外借、复印、电子文档等）向其他单位或个人透露；2.3.2若对于公司内部其他部门索取公司开发项目的完整成本资料时，需经部门经理同意批准；2.3.3不得将招投标的过程资料（包括标底、投标报价等）以任何方式向向任何人泄露；3其他3.1本准则的解释权归无锡万科成本部；3.2成本人员发现公司任何职员的违纪现象应向公司举报；编制部门：成本管理部文件编号：WXVK-CB-002第3页共86页审核人：刘志锋批准人：陆军批准日期：2005年3月fdc.21ask.com中管网房地产频道作为国内最大、最专业、更新速度最快的专业房地产资料库，月更新房地产资料近成本管理部部门职责1、部门目标?制定经济合理的目标成本，并确保目标在本的有效效控制；?施工阶段按成本控制文件开展各项成本管理工作；?客观准确地评估动态成本，严格审核各项工程费用；?最终实现对目标成本的控制，从而提高公司产品的竞争力。2、目标成本、责任成本管理?搜集、整理、汇总历史成本资料；?确定目标成本总控指标，分解成本控制指标，提出控制要点；?汇总编辑项目目标成本指导书及目标成本控制责任书，并负责监控、评估；?每月分析目标成本变动情况，汇报项目动态成本；3、预结算管理?组织编制及审核工程施工图预算；?全面审核竣工工程结算；?根据结算报告完成各项工程清算4、成本信息管理?建立和完善工程造价和材料设备价格信息资料库?定期进行专题或综合的成本分析和研究?收集集团内及其他工程造价信息资料?收集集团内及其他公司成本管理先进举措，加以吸收利用和推广?有效使用集团下发的成本管理软件?标准合同文本（工程设计类）的组织编制及审核?审核并及时办理各项合同的审批工作?审核并及时办理各项付款的审批工作?审核并及时办理各项结算的审批工作?按不同类别建立合同及执行情况台帐5、成本管理监控评估?参与工程、材料及设备的招投标工作?参与合同有关经济条款的审核?定期动态报告目标成本和责任成本的执行情况?定期和不定期抽查评估项目成本管理工作?对项目前期土地成本、方案设计等进行评估，提出意见?对报批报建、营销成本（逐步由成本部负责）进行监督控制6、成本管理规范建设编制部门：成本管理部文件编号：WXVK-CB-002第4页共86页审核人：刘志锋批准人：陆军批准日期：2005年3月fdc.21ask.com中管网房地产频道作为国内最大、最专业、更新速度最快的专业房地产资料库，月更新房地产资料近千个。最大程度的搜集了数十家国内顶级开发商多年实际操盘之系统资料。?制定成本管理的有关规范及实施细则?制定并完善目标成本管理体系?制定并完善部门内部管理规范制度7、培训指导?组织成本管理规范的培训?为工程部提供预算、结算和成本管理的业务指导8、成本预结算管理?预算资料原件工程结算前由主办人留存保管?结算资料原件工程结算后由专人统一归档管理编制部门：成本管理部文件编号：WXVK-CB-002第5页共86页审核人：刘志锋批准人：陆军批准日期：2005年3月fdc.21ask.com中管网房地产频道作为国内最大、最专业、更新速度最快的专业房地产资料库，月更新房地产资料近千成本管理部岗位职责1、成本管理部经理岗位职责?目标管理?组织确定项目的目标成本；?确定部门的工作目标及工作计划；?定期检查成本控制目标的执行情况；?制定有效的成本控制方法；?负责监督和落实部门的工作计划；?造价审核?组织完成各项造价（含合同价、结算价）的确定工作；?对造价工作完成部门内的终审；?组织重大结算工作及合同的谈判；?招投标工作?参与公司所有招投标工作；?制度建设?组织制定成本管理的有关规范；?组织对成本管理规范的有关培训工作；?负责公司成本管理制度的制定；?新项目投资测算?组织项目前期成本调研，便于公司决策；?合同管理?起草格式化标准合同文本；?对上报合同进行审核；?根据实施情况对合同的经济条款进行全面的把握；?预决算管理?负责装修工程及室外园林绿化工程结算工作；?部门管理?培养业务骨干；?部属激励和绩效考核；?负责本部门人力资源的配置和调遣；?相关总协调工作?负责本部门所有对内对外的协调工作；?组织对外的业务交流活动；编制部门：成本管理部文件编号：WXVK-CB-002第6页共86页审核人：刘志锋批准人：陆军批准日期：2005年3月fdc.21ask.com中管网房地产频道作为国内最大、最专业、更新速度最快的专业房地产资料库，月更新房地产资料近千?负责公司内部成本意识的建立并组织相关培训。2、成本综合管理岗岗位职责?施工图预算管理—土建、安装工程?根据图纸等资料委托咨询单位编制预算，协调咨询单位与施工单位预算核对工作；?负责编制咨询合同；?目标成本制定?确定项目目标成本，制定材料设备成本控制明细表；?结算工作?负责督促施工单位上报工程结算书；?负责按相关文件规定审核工程结算资料；?负责对工程结算进行初审并按规定进行复审和终审；?信息管理?负责按集团要求有效使用成本管理软件，及时完整录入各类数据；?负责汇总编制每月公司成本月报，并上报总部；?动态目标成本?负责进行项目动态目标成本跟踪