工程建设项目经理培训教材费用估算和控制主讲:钱嗣曼工程建设项目经理培训教材编委会目录工程项目费用估算的组织和职责工程项目费用构成工程项目费用估算方法工程项目费用估算的编制风险分析和未可预见费工程项目费用控制的职责和程序定价款变更项目实施费用报告第一章工程项目费用估算的组织和职责●估算工作的作用?可行性研究阶段是项目经济评价的重要基础数据,对项目总造价起控制作用?招、投标过程估算力争工程公司在项目投标竞争中取胜并获得利润?工程实施阶段是费用控制的基础，保证工程公司获得最佳效益●我国估算工作与国际接轨需改革的内容编制方法、费用组成、计算规则、接口软件、成本表格●工程项目费用估算面临三种情况外国公司进入我国;我国公司国外竞争;与国外公司在国内竞争●国际工程的特点国际性，经济和法律关系的多元性，长期性和连续性，风险性●建设工程与估算工作相关的国际惯例和通用做法国际私法上的惯例和国际公法上的惯例基本建设的程序设计和施工中使用的技术标准和规范国际工程招标的程序和做法(附件)合同条款（附件）工程合同常用的计价方式货币条款支付方法(附件)保险种类(附件)税收制度国际工程常见的索赔(附件)国际经贸(附件)●项目费用估算的组织工程项目的实施组织中应设有估算人员国内设计单位成立工程经济室，施工单位成立合同预算科国外工程公司的费用估算组设置在项目控制部?费用估算师的职责?负责编制工程项目各阶段的费用估算?负责进行风险分析，确定未可预见费?配合费用控制人员编制用户变更和项目变更的估算?在项目实施过程中，不断收集项目的最新的有关费用的资料，获取工程量和工程费用变化的数据?按照参照库建库的要求，不断收集整理资料，丰富和充实现有的参照库?有多个设计方案比较时，要配合做各方案相应的费用估算第二章工程项目费用构成●直接材料费用（D）——是指工程项目所包括的全部设备和散装材料在内的设备材料直接费名称内容炉子（B）、换热器（C）、压力容器（D）、容设备费器内件（E）、储罐（F）、机泵（J）、特殊设D1（）备（L）等购置费（原价）的统称混凝土（A）、钢结构（H）、建筑物（K）、管散装材料费道（M）、电气设备和材料（N）、仪表和仪表类（D2）材料（O）、保温和油漆类（P）等购置费（原价）的统称?直接材料（设备和散装材料）的运杂费、销售和使直接材料相用税、运输保险费关费用?备品备件购置费、设备成套供应费、锅炉检验费（D3）?引进设备材料关税、增值税、消费税、银行财务费外贸手续费、海关监管手续费和检验费工程公司按分包合同规定的任务委托分包商承办的那分包合同费一部分(设计、施工、成套设备的分包)实施工作的用（D4）费用，要包括公司在控制估算中对该分包合同考虑的管理费和利润?施工费用（S）——指工程过程中耗费的构成工程实体和有助于工程形成的各项费用名称内容施工劳力(人工)施工现场进行建筑、安装所需要的直接费(S1)和间接劳力费用施工现场为安装设备、散装材料所消耗的安装材料费、施工机具和设备台班、施工辅助费(S2)临时施工设施费、施工间接费和施工公司应缴纳的税金施工管理人员工施工本部及现场管理监督人员工资和各资费用(S3)种津贴施工管理人员非施工本部及现场管理监督人员除工资以工资费用(S4)外发生的费用?公司本部费用（H）——包括工程公司本部设计人员和管理人员的工资费用和非工资费用名称内容公司本部设计人工程公司本部项目设计人员的工员工资费用(H1)资和各种津贴工程公司本部项目设计人员除工公司本部设计人资以外的各项开支,如通讯费、员非工资费用(H2)计算机使用费、复制费等工程公司本部项目管理人员(包括公司本部管理人项目组主要成员以及项目采购、员工资费用(H3)施工、开车等工作人员)的工资和各种津贴公司本部非管理工程公司本部项目管理人员除工人员工资费用(H4)资以外的各项开支?开车服务费用（T）——开车人员的工资费用和非工资费用；名称内容由工程公司本部派出或外聘的项目开车人员工资费开车人员的工资和各种津贴用(T1)由工程公司本部派出或外聘的项目开车人员非工资开车人员除工资以外的各项开支费用(T2)?其它费用（Q1）——指应列入费用估算的各种其他费用名称内容基本未可预见费Rc未可预见费最大风险未可预见费代理人费、专利许可证费、银行保证金、保险费、税金、公其他司管理费、利润、贷款利息(附件)第三章项目费用估算方法项目内容分析设备设备详细详细估算法估算法估算法估算法工艺设计工艺设计发基础工程设详细工程设对应的设初期表—基础工计完成计完成计阶段程设计初期仅用于开用于合同项用于合同项用于合同项口价合同目的批准的目的首次核目的二次核的初期控控制估算定估算定估算对应的合制估算(PCE)同（IAC（FCE（ICE）））工程积累的设备一览表设备、散装设备、散装数据、曲线、工艺流程材料一览表材料订购单编制依据、比值和签图、工艺数、建(构)、项目实施（附件）表等历史资据、设计规筑物图纸中的各种实料,格说明书际费用和财务费用是第一次控是第二次控是最后一次不是项目的开口制估算,是制估算控制估算控制估算,价合最初阶段费是用来分析同用控制的基和预测项目作准峻工时的用最终费用，是唯一的一是用来核对并可做为工固定次控制估算批准的控制程施工结算价合估算和随后的基础。同的变更(下一页)第四章项目费用估算的编制阶作用方法程序段▲是报价工作?开口价合同?确定报价类型的一个重要项目采用分?提出工时设备材料数组成部分析估算法或?提供价格信息报▲偏差幅度对设备估对于?确定价格原则价于开口价合算法?提出未可预见费意见估同项目±(25-?对于固定价?提出管理费和利润算50)%,对于固合同项目至?汇总报价估算定价合同项少要采用设?审核报价估算目±(10-25)%备估算法▲仅用于开口价采用?从参照库中查寻合同项目相应合同项目,是第分析内容一次控制估算估算?选定n值(0.6-0.9)代入公式求出初期▲在接到中标的书法K值控制面通知后四周内?确定环境系数RF(1.0-1.4)和涨估算编制价系数EF▲在工艺设计过程?估算出公用工程、公司本部费中发表用、未可预见费等各项费用?各项费用汇总▲对于开口价合同采用?根据设备订货单汇总设备总费用项目是第二次设备?通过确定设备/散装材料费用系数控制估算，以初估算求取散装材料总费用?通过确定设备/人工费用系数和散批准期控制估算及用法户变更为基础装材料/人工费用系数求取总施工的控人工费用▲对于固定价合同制估?将总施工人工费用乘以相应系数求算项目以报价估算取施工总费用及用户变更为基?估算公司本部费用;编制未可预见础费?各项费用汇总阶段作用方法程序▲对于开口价合同采用?根据设备订货单汇总设备项目是最后一次控制设备总费用估算详细?根据部分散装材料订货单计算散装材料费用首次▲对于固定价合同估算项目是为了核定批准法?估算管道、绝热、涂漆等核定散装材料费用的控制估算和随后发估算汇总散装材料费用生的变更?估算公司本部费用?编制未可预见费?各项费用汇总对于开口价和固定价采用根据设备、材料订货单以及合同项目都要编制,但详细实际费用和财务资料详细进二次均不属于项目控制估估算行核实和编制核定算,是用来分析和预法估算测项目竣工时的最终费用，并可做为工程施工结算的基础。第五章风险分析和未可预见费项目基本未可预见费最大风险未可预见费?估算偏差幅度系数法?判定每个记帐码可能发生的风险?工艺设计初期30%类别?工艺设计完成20%?估算已判定每种风险可能引起的?基础工程设计完成13%最大额外费用值?详细工程设计完成8%?判定发生该项风险的概率百分数?施工安装工程完工4%?将该项风险引起的最大额外费用?工程结束0值乘以它的概率百分数得到该项?蒙特卡罗模拟风险分析法风险的额外费用净值?提交分类编制的估算?汇总各项风险的额外费用净值?确定风险区,定量风险区(技术信方法息风险、材料统计风险、价格风险)和附加风险区?编制风险备忘录(综合风险备忘录部门风险备忘录、项目经理风险备忘录)?用蒙特卡罗模拟技术进行风险分析?审核风险分析结果?确定风险分析项基本未可预见费最大风险未可预见费目在项目实施过程中不断分在项目实施过程中不断分管析、修正和调整,按组码这析、修正和调整,作为一项理一级分解并进行管理监督独立费用集中管理(附件)第六章工程项目费用控制的职责和程序?项目费用控制的职责?编制项目费用控制计划?编制用户变更和项目变更的估算并汇总?校核各部门提出的请购单或分包合同的定价,并提供定价资料?在项目实施期间,对各部门的费用跟踪监测,对费用的变化提出纠正或调整意见?定期编制项目费用实施报告和项目费用汇总报告?管理未可预见费的使用,以书面形式向项目经理报告?项目费用控制的意义严格地控制项目费用才能实现获得最佳效益的目标?项目费用控制的基础详细了解工程项目的任务要求,明确工作条件,掌握项目实施的具体情况?项目费用控制的目的满足合同的技术和商务要求,按照进度计划完成任务,并在批准的控制予算内尽量降低费用?项目费用控制的方法根据各阶段控制估算的要求,采用跟踪、监督、对比、分析、预测等手段,以用户变更或项目变更的方式,对项目费用不断修正和调整,使项目在严格控制下实施?项目费用控制应遵守的准则只用经过规定的审批程序并获得批准后,变更才能在项目中实施?项目费用控制的实施?制定项目工作分解结构(WBS)?编制费用估算?制定控制基准和费用分解?进行监测?项目费用报告?变更和调整?费用控制的循环步骤?制定控制基准?实施监测和提出相应的报告?变更和调整?在变更的基础上,以满足合同和公司要求的前提,修订原先的控制估算,作为新的控制基准?开始按新基准进行费用控制的循环?费用控制实施的职责?项目经理—对项目的实施