工程结算管理办法文号（试行）版本2012第一版密级普通共40页工程结算管理办法（试行）编制人审核人批准人日期2012执行日期目录第一章总则.....................................................................................................................................3第二章组织职责.............................................................................................................................3第三章项目结算的依据及原则.....................................................................................................4第四章结算流程.............................................................................................................................5第五章结算书.................................................................................................................................6第六章结算资料.............................................................................................................................7第七章保修金结算.........................................................................................................................8第八章附则.....................................................................................................................................8第九章附录.....................................................................................................................................9工程（甲供材料）结算编制通知书...............................................................................................29合同内容完成情况确认表...............................................................................................................30罚款扣款通知明细表.......................................................................................................................31工程结算管理办法第一章总则第1条目的为使项目工程结算高效、有序地进行，提高结算工作质量，保证项目成本的有效控制。第2条适用范围公司范围内所有开发工程项目的施工合同结算（含售楼处、样板间工程）。本细则适用于甲供材结算；其它需要做结算的部分前期、销售合同，由相关部门自行设置统一格式进行传签，可不执行本细则格式。第3条审批权限（1）结算金额超出原合同金额的比例小于10%，或结算超出金额不大于50万元，由预算部编制提报，责任部门审核、责任部门主管总监或副总、预算总监、副总经理审核，总经理审批。（2）结算金额超出原合同金额的比例大于10%，或结算超出金额大于50万元，由预算部编制提报，责任部门审核、责任部门主管总监或副总、预算总监、副总经理、总经理、总裁审核，董事长审批。第二章组织职责第4条董事长（一）审批结算报告、签署结算审定表、保修审定表，以控制为主；（二）结算审核过程中，发现弄虚作假、损害公司利益的，追究相关责任人责任。第5条总裁（一）审核结算报告，以控制为主；（二）结算审核过程中，发现弄虚作假、损害公司利益的，追究相关责任人责任。第6条总经理（一）审核（审批）结算报告，结算协议（结算单）；（二）签署保修审定表、质量保修书。第7条分管预算副总（一）审批月度工程结算计划表；（二）审核结算报告：审核中对于工程量计算误差超过1%；违反合同计价原则，材料、设备及取费标准（合同无约定时）高于市场平均水平的结算，有权要求重新结算，并以此作为对合约预算部经理及各专业预算工程师的考核依据；（三）签署结算协议（结算单）；第8条工程中心（工程部）（1）按照公司月度结算计划组织施工方提报结算资料；（2）负责签署确认工程设计变更、洽商、签证完成情况回执验收单；（3）负责审核项目所有合同内容完成情况（图示、设计变更、洽商、增减项），并填写合同内容完成情况确认表（见附表）；（4）所有工程（或甲供材料）的结算资料审核合格后，由工程中心总经理（或主管副总）签批“结算通知单”后，方能移交预算部办理结算；（5）填写罚款扣款通知明细表（见附表），并提供双方签署的罚款确认单；（6）填写保修审定表；第9条合约预算部（1）负责编制项目结算计划并报公司审批考核；（2）复核工程中心签署提报的结算资料，对不清（残缺）或可能产生歧义的资料与工程澄清并确认；（3）依据合同、施工图、工程文件（设计变更、洽商、工程签证）、工程相关验收文件对已完合格工程进行审算；（4）编制工程/采购结算报告提交公司审批（原则上要求先进行工程施工类结算，再进行材料采购类结算）；（5）参与公司项目财务结算，按要求向财务部提交项目结算汇总报告；（6）建立各项目结算台帐并及时更新；（7）负责组织公司项目开发后评工作并提交后评报告；第三章项目结算的依据及原则第10条工程结算工作合同为依据的原则，履约完成为依据的原则，验收合格为依据的原则。第11条固定总价合同：结算价=合同价+洽商增减费用，若无洽产变更、扣款或违约不再调整。第12条可调总价合同：结算价=合同总价+合同规定合同价外可调部分（设计变更及现场签证等）+合同约定的其他费用。第13条单价合同：结算价=∑实际工程量×合同单价+合同规定合同价外可调部分（设计变更及现场签证等）+合同约定的其他费用。第14条合同约定可调人、材、机部分结算原则，结算调差值按形象进度进行结算；第15条合同约定的其他费用是依据合同条款，对工期奖罚、质量奖罚、甲供材料或设备的保管费、总包管理配合费、水电费、扣款通知、保修金等作出计算和说明；第16条分项工程、单项设计变更、洽商月结月清的原则；第17条合同结算金额超过原合同金额10%或超过原合同金额50万（含）时，单项设计变更或洽商变更金额超5（含）万元时，原则要求以补充协议形式办理结算；4第四章结算流程第18条工程类结算流程：1、工程竣工或分项工程验收完成，预算部编制项目结算规划（结算项分类、结算原则、是否外委等）及工作计划报公司审批；2、工程中心组织项目各施工单位召开结算工作会议，落实各施工单位提交结算申报资料的时间节点计划；3、预算部依据工程中心结算会议调整、修正结算进度计划报公司分管副总审批；4、依据项目结算进度计划工程中心审核施工方所报结算文件合格，并填写合同内容完成情况确认表、罚款扣款通知明细表、结算通知书后转交预算部；5、预算部复核结算资料、提出意见并安排预算人员初审；6、预算部完成初审审核指令双方核对或委托造价咨询公司审核、核对；7、预算部整理结算清单向公司分管领导提报审核意见及争议项解决方案；8、预算部组织结算项谈判并向公司提报初步双方达成意向并获批准；9、施工方提交审定后预算书及结算协议文件（结算单）10、预算部组织结算协议（结算单）传签，公司批准后生效，抄送财务部门、工程中心执行；11、预算部整理结算文件报公司档案管理部门建档；第19条设计变更、洽商、签证类结算流程：1、工程中心当月末汇总更项目上月所传签完成的设计变更、洽商变更转交预算部备案，预算部依据工程部提报的变更清单安排工程洽商变更结算计划；2、施工方依据合同约定，洽商变更项目完成并分项验收合格后，办理洽商变更已完成核定单，施工方按要求于每月25日提请本月度已完成工程洽商变更结算书给项目部，经项目部、工程中心审核合格后转交预算部。洽商变更结算资料包含已完成洽商变更核定单、对应洽商变更单、对应洽商变更结算书，要求合约预算部在受理后28日内初步审核完成；3、其后变更项目结算流程同第十八.5-11条规定；4、对于没有办理设计变更、洽商手续的或无正当理由未按制度要求或超出合同约定时效的不予结算（本条要求在合同中明确）；5、经洽商变更结算审核传签完成及分管副总签字后成为正式结算造价。6、已审定设计变更的结算