莱茵达置业股份有限公司工程预结算管理办法一、目的为提高上市公司体系专业化管理水平，规范各房地产公司工程预结算的管理，结合工程造价形成的特点，通过合理地确定工程造价及有效地控制工程造价而提高工程预算工作的效益，制定本管理办法。二、范围本管理办法适用于莱茵达置业股份有限公司（以下称：公司）内各下属公司（以下称：项目公司）的工程结算的管理。三、职责3.1公司运营管理中心负责本办法的制订、修改、解释、指导、监督检查。3.2公司内各项目公司从事工程预算结算的计价、审批及其他有关责任人员负责贯彻执行本办法。四、方法与过程控制（包括原则、一般规定、工程预算管理、工程结算管理、其他规定）4.1工程预结算工作应遵循的原则4.1.1廉洁奉公原则：工程预结算工作中，应始终以公司利益为最高利益，遵守法律法规，恪守职业道德。4.1.2多级审核原则：工程预结算应建立起预结算人员之间的编制及审核控制体系；工程预结算皆须经过多级审核，各级在审核过程中应认真仔细，有关手续资料的签字、盖章等务必齐全、有效，否则不得办理预结算。4.1.3准确高效原则：工程预结算中的各项计算应准确、清晰、合规，具有很高的准确度，体现出较高的专业水平；同时工程预结算工作应保持较高的工作效率，做到及时帐清，以适应工程招标、成本核算、工期等多方面的要求。4.1.4可复查性原则：工程预结算工作的全过程应有详细、真实的记录及完善的资料管理制度，量价计算过程、审批记录等文件、资料应具备完全的可复查性。如有集团审计监察部介入的预结算审核项目，各部门应全力配合集团审计监察部工作。4.1.5合理低价原则：工程预结算工作应以客观事实、工程合同等为依据，充分理解、灵活运用当地工程造价管理规定，并利用市场竞争、甲方品牌资源等因素，处理好质量、工期与成本的关系，追求以合理较低价格确定工程造价。4.1.6方案优化原则：工程预算部在工程预结算工作中，应积极协同设计、工程管理等单位、部门，充分应用价值工程理论，进行设计、施工措施、材料设备等方面的方案优化工作。4.1.7信息通达原则：工程预结算在编制时应考虑适应成本核算、成本分析等多方面的需要，对资料、信息应及时整理，并根据工作需要提供给需要信息的相关部门。4.2工程预结算工作的一般规定4.2.1工程预算部是工程预结算工作的主要职能部门，对工程预结算工作负主要责任，工程技术部、计划财务部、开发前期部应积极配合、参与并负相应责任。4.2.2工程预结算工作应根据项目的总开发进度计划制定预结算编制的计划，统筹安排，分清轻重缓急，做到早做、快审、准确。4.2.3委托造价咨询机构编制工程预结算，在造价咨询委托合同中应明确要求其提供计算底稿（包括工程量、钢筋实际含量的详细计算书）及与承包单位核对后的预算资料，并同时提供与承包单位的核对差异情况说明，并明确要求有审核质量要求和相关奖罚办法。（审计委托合同格式见附件十。）4.2.4由工程预算部组织，工程技术部、计划财务部等积极配合，及时整理齐全工程预结算工作所需的必备资料，资料必须完整、签章齐备、编号准确，并指定专人负责进行分类、装订、存档；工程预结算工作的必备资料主要包括：1)材料价格（政府指导价格、市场价格、甲供材料、限价材料通知书）；2)招标、招标答疑、投标文件、询标记录、中标通知书等确定合同价格的文件（包括双方达成一致的预算书或清单等）；3)工程合同、补充协议（包括合同审批表）；4)施工组织设计方案、施工图、竣工图（建设单位现场工程师签字确认）、图纸会审记录、现场与结算有关的隐蔽工程验收单、原地坪标高；5)双方确认的所有工程设计变更签证、价格签证、建设单位联系单、设计变更及相应的预算书、图像资料；设计变更及现场签证台帐目录（合同归属）；6)开工报告、工程主体验收报告、竣工验收报告（工期或者质量未达到合同要求的项目应提供相应的明确责任的说明）；7)现场文明标化验收证明、其他与工程结算相关的双方确认的协议、备忘录等。4.2.5工程预结算的划分按照《房地产企业成本核算指导》进行，共划分为建设项目的开发前期准备费、主体建筑工程费、主体安装工程费、社区管网工程费、园林环境工程费、配套设施费。4.3工程结算管理细则4.3.1标段建安工程总造价在600万元（含）以上、其他类工程（装修、设备、市政、绿化等）单个造价在100万元（含）以上项目的工程结算必须报公司运营管理中心复查。4.3.2标段工程总造价在600万元（含）以下及其它类工程（桩基、装修、设备、市政、园林绿化等）单个造价在100万元（含）以下项目的工程结算由各项目公司自行审核，但必须在公司运营管理中心完成复核备案后，报项目公司总经理审批同意后定案。4.4工程结算管理流程4.4.1为能准确提供工程成本数据，配合财务出具财务报告，具备结算条件的项目，各项目公司及时向施工承包单位发出《工程结算通知书》（附件一），要求施工单位根据要求上报结算资料。4.4.2项目公司工程预算部接到施工单位上报结算资料时，应要求施工单位同时提供关于结算的《授权委托书》（附件二）和《工程结算审核承诺书》（附件三）。上述资料齐备后，工程预算部将《工程结算报审审批表》（见附件四）和《工程结算资料审核清单》（附件五）发给施工单位，完成结算资料审查，未满足要求的，结算资料退回施工单位重新报送；通过结算资料审查后，报工程技术部（竣工资料是否移交完全、施工水电费情况、甲供材料汇总清单）、计划财务部（已付款情况、是否有其它扣款）、分管领导、总经理审核、审批后进入结算审计。并根据结算金额，区分是否需上报公司运营管理中心复审。4.4.2.1须报公司运营管理中心复查的项目，项目公司内部必须先进行审查。在认为审查无误后，由项目公司工程预算部整理完整的结算资料，填写《工程结算工作交接单》（附件六），报公司运营管理中心复查。对于已经项目公司审查并须报集团公司运营管理中心的结算，由公司运营管理中心根据实际情况决定是否需另行委托中介公司审核或由运营管理中心内部复审。上报结算的申报表中必须注明工程分包状况、甲供材料名称数量和单价、水电费支付情况、工程款支付情况、工程质量、工期情况、施工单位联系人及电话等内容，备齐相关资料经相关部门及领导签字审批后上报。该部分结算如果项目公司工程预算部无精力审查，必须事先与运营管理中心联系经同意后在申报表中加以说明，经总经理同意申报签字后申报，由公司组织审查。但项目公司工程预算部在申报前必须进行初步审查，对于明显多算、错算或不做的工程量、单价、取费应扣除或加以说明，并与施工单位签署《结算初审成果确认协议书》（附件九）。4.4.2.2项目公司内部自行审核的项目，项目公司工程预算部按工程决算审核流程要求，由项目公司工程预算部审计人员根据竣工结算资料，踏勘现场，全面对工程量、结算单价、取定费率进行审核，完成审核后自行进行复核，完成复核计算无误后报部门负责人或部门负责人委托人复核后，与施工单位签定签定《结算初审成果确认协议书》（附件八），然后报公司备案；公司运营管理中心备案人员进行与目标成本的对比，并审定项目公司的审核结果，对于发现的差错，应及时通知项目公司进行调整；经调整后的结算结果完成备案后，报分管领导和总经理审批；审批同意后项目公司与施工单位签定《建设工程预结算审核定案确认书》（附件九）。4.3.6项目公司在向运营管理中心提交的《工程结算工作交接单》（附件六）中详细说明合同价款、设计变更现场签证之外的增减款事项、工程遗留、合同违约、施工现场清理、甲供材料、隐蔽工程等问题。公司运营管理中心在收到《工程结算工作交接单》后，清点资料后及时回复项目公司。4.3.7工程结算程序：开始项目公司发出《工程结算通知书》施工单位报送结算资料签署《授权委托书》和《工程结算承诺书》资料审查不合格，退回施工单位项目公司工程预算部发给承包单位《工程结算报审审批表》和《工程结算资料审核清单》，进行结算资料审查。通过结算资料审查项目公司工程技术部（竣工资料是否移交完全、施工水电费情况、甲供材料汇总清单）、计划财务部（已付款情况、是否有其它扣款）、分管领导、总经理审核、审批通过审批　　　项目公司工程预算部负责工程结算全面审核负责本制度4.3条规定项目公司自审的项目本制度4.3条规定需公司运营管理中心复审的项目项目公司预算部完成内部审核无误后报部项目公司预算部完成内部审核无误后报部门负责人或门负责人或部门负责人委托人复核同意部门负责人委托人复核确认与施工单位签定《结算初审成果确认协议分管领导和总经理审批同意，与施工单位签定《结算书》后报公司运营管理中心备案初审成果确认协议书》后，报公司运营管理中心复审备案项目经运营管理中心审核通过备案后，转项目公司；签署委托协议，进行复审项目公司运营管理中心进行内部复审或委托中介进行审核完成。结算审计　　　　经公司运营管理中心备案的结算，项目总经复审的项目，运营管理中心主管领导和公司审批同经理审批同意，与施工单位签成果确认书意，与施工单位签成果确认书，意见反馈至项目公司成本分析汇总，分析各项技术经济指标；总结报告；资料存档4.3.8所有工程结算须填写《工程结算审批结束表》（见附件四）。4.3.9为防止承包单位高估结算，应与承包单位在工程合同中约定控制办法。要求原合同未明确有关审计费用的，应让施工单位签承诺书：要求报送的结算造价核减额在审核总价5%以内（含5%）的造价咨询酬金由甲方支付，若结算造价最终核减额超出5%，则因造价超出而引起的造价咨询酬金之增加部分由承包方支付，收费标准按浙价服[2001]262文件（应在接收施工单位上报结算资料时强调确认此内容，必须签署《工程结算审核承诺书》）。4.3.10为方便客户入住，供电、自来水、煤气