内蒙古伊泰置业公司营销费用管理制度（讨论稿）1目的为完善公司营销费用管理规范，建立基于预算的营销费用控制与考核体系，强化营销费用预算与使用的科学合理性，有效控制项目营销成本支出，确保营销费用投入效益最大化。2适用范围本制度适用于内蒙古伊泰置业有限责任公司下属项目、项目公司、城市公司及合作项目公司营销费用的管理。3费用定义及标准3.1营销费用营销费用是指在销售周期内专为促进项目销售而发生的直接费用支出。3.2营销费用分类与内容3.2.1线上营销费用：严格按照置业公司相关招议标流程执行。1）广告推广费（包括报纸广告、网络广告、户外广告牌、杂志广告、电台广告、短信广告、DM、派单、快递等发生的费用）；2）活动推广费（包括开盘活动费、促销活动费、客户推介费等）；3）营销类包装费（包括售楼部（指软装配饰部分，包括办公家俱、电脑、电视、DVD、音响、饰品等费用）、样板间包装费、服务于项目营销的工地包装费、模型制作费、宣传片制作费、物料制作费、礼品制作费、其他道具购置费等）4）线上其他费用（指以上未提及的又必须发生的费用）；3.2.2线下营销费用：按照集团公司费用控制管理办法的相关规定执行。1）销售管理费（包括销售人员工资、销售人员佣金、销售人员服装费用、销售人员生活设施费用）；2）售楼部运营费（包括办公设施费、办公费、水费、电费、电话费、宽带及热线安装费等）；13）线下其他费用（指以上未提及的又必须发生的费用）。3.2.3营销费用标准：以项目预计销售总额为费基计提，计提比例以项目销售单价为主要参考依据并结合项目特点、定位及销售模式进行修正。1）A类项目，指项目销售单价在10000元/平米以上的项目。项目整体营销费用计提比例为2.5%；2）B类项目，指项目销售单价在5000-10000元/平米的项目。项目整体营销费用计提比例为1.8%；3）C类项目，指项目销售单价在5000元/平米以下的项目。项目整体营销费用计提比例不超过1.5%。3.2.4具体营销费用科目设置及统计口径，由营销策划中心协同财务中心核定。4职责4.1营销策划中心4.1.1负责制定营销费用预算编制原则；4.1.2负责汇总编制年度营销费用预算，经审批后监督营销费用预算的执行；4.1.3负责定期对营销费用使用情况进行监督检查，发现问题及时提出整改意见或建议，确保营销费用控制在预算范围内。4.2各项目销售部4.2.1负责编制年度营销费用预算，报公司领导审核；4.2.2负责依据经审批的年度营销费用目标及预算，编制季度/月度营销费用预算使用计划，报公司领导审批后执行；4.2.3负责计划内月度营销费用的实际使用管控；4.2.4负责各周期营销费用报表的编制及提报。4.3财务中心4.3.1负责编制年度营销费用预算目标，经审批后发布；4.3.2负责统筹组织年度财务预算（含营销费用预算）编制与核定；4.3.3负责营销费用日常使用监督管控。4.4公司管理层营销策划中心总监负责营销费用预算及营销费用使用计划的提报，经营销副总经理审核，总经理负责营销费用目标及预算的最终审批。25工作标准5.1营销费用管控原则5.1.1营销费用管控对象1）中心自销项目；2）项目公司及呼市公司；3）成都公司及合作项目公司。5.1.2营销费用实行三级管控1）年度营销费用目标管控；2）季度营销费用预算管控；3）月度营销费用计划管控。5.2年度营销费用目标编制5.2.1年度营销费用目标设定，应依据业务特点、市场状况及产品价格等因素，由公司在每年末依据次年销售收入目标核定；5.2.2年度营销费用目标，由营销策划中心编制，报财务中心审核，经总经理审批。5.3季度营销费用预算编制5.3.1公司下达年度营销费用目标后，营销策划中心协同财务中心依据年度营销费用目标，于每年11月组织开展营销费用预算编制；5.3.2营销费用预算编制，由营销策划中心会同财务中心共同完成，并将预算编制结果于每年12月上旬提交审批；5.3.3公司具体营销费用预算的编制，应遵循以下两个原则：1）预算科目分类：为保障营销费用分配科学合理，由营销策划中心统一制定营销费用预算科目设定、统计口径、预算编制原则，经公司领导审批后下发严格参照执行；2）营销费用预算编制周期划分：依据年度营销费用预算目标，分解编制各季度营销费用预算。5.3.4营销策划中心汇总公司营销费用预算后，编制年度及季度营销费用预算表，经公司领导审批后，由公司财务部于每年12月份下旬下发并作为营销费用管控与考核的依据；5.3.5营销费用预算一经总经理审批签发，不得随意更改，如果超出营销费用预算的项目和款项，一律由公司总经理审批。35.4月度营销费用计划编制5.4.1各项目销售部于每月25日前依据营销费用预算，及具体营销工作计划，编制次月营销费用计划表，并提交营销策划中心审核；5.4.2营销策划中心依据营销费用预算对月度营销费用计划的费用科目、权重比例、月度营销费用分解目标等进行检查审核；5.4.3具体营销费用的支付，由财务中心依据月度营销费用计划进行管控，对计划外的营销费用一律不予支付。5.5营销费用使用管理5.5.1公司营销策划中心必须建立营销费用的管理台帐和报表；5.5.2在具体营销费用预算、计划执行过程中：营销费用科目间不能相互拆借；5.5.3不定期检查：根据需要，财务中心有权直接检查公司的营销费用使用情况。5.6营销费用总结与考核5.6.1各项目销售部于每月5日前向营销策划中心提交上月营销费用计划总结报表；5.6.2财务中心每月15日及月底与营销策划中心核对当期营销费用，并需将核对后的结果报总经理备案作为营销费用总结分析及绩效考核的依据。6附注说明6.1本管理制度，经公司总经理签批后下发执行；原有制度与本管理制度有冲突的，以本管理制度为准；6.2公司营销策划中心拥有对本管理制度的最终解释权。4