CREATINGBEAUTIESFORCITIES绿城房地产集团有限公司破败相案例剖析二〇一二年一月CREATINGBEAUTIESFORCITIES一、事实描述二、原因分析三、改进措施CREATINGBEAUTIESFORCITIES一、事实描述安徽公司合同审批流程造假事件CREATINGBEAUTIESFORCITIES一、事实描述1、起因2011年11月10-12日，集团造价咨询公司在安徽公司例行工作检查中，发现该项目法式合院1-20#楼外墙保温合同价格偏高（施工面积10万平方米，合同总价1,074万元），经检查，认为该合同审批流程存在问题；在集团运营管理部配合下，确定该合同审批流程造假；经与项目公司沟通，初步找出对审批流程造假的人员为安徽公司材料部员工成中。CREATINGBEAUTIESFORCITIES一、事实描述2.调查过程宋总高度重视发生在安徽的造假事件，要求电商公司董事长宓建栋、集团副总经理吴东升、项目公司总经理练鹏年、封晓康，集团材料部、审计部、集团造价公司等相关部门领导及人员组成调查小组，通过面谈、现场调查等方法，对安徽公司2010-2011年材料采购情况进行全面审查。CREATINGBEAUTIESFORCITIES一、事实描述11月18日-29日期间，调查小组通过对安徽公司相关人员、施工单位人员的约谈以及现场检查等方式，彻查了2010-2011年期间安徽公司所有材料合同；对发现的问题合同进行了重点调查，尤其是审批流程造假合同的真实性和合理性；对安徽公司材料部相关人员的情况作了详细了解。调查情况如下：CREATINGBEAUTIESFORCITIES一、事实描述本次调查共审核材料设备类合同99份，合同总额9,396万元，主要为合肥玫瑰园法式合院屋面瓦、外墙保温、铝木门窗、样板房家具、高低压配电柜、锅炉、中央空调、地暖设备的采购及安装等，玉兰公寓防火门、高低压配电柜、电梯采购等；其中：合规合同57份，总额3,619万元；审批流程造假合同20份，合同总额3,542万元；未经审批合同22份，合同总额2,235万元。CREATINGBEAUTIESFORCITIES一、事实描述针对审批流程造假的20份合同，调查组进一步分析了价格的合理性，其中部分合同价格如合肥玫瑰园法式合院外墙保温合同价格明显偏高；经济方面，除了材料部赵江天、成中有收受小额购物卡和实物礼品的行为外，未能查到相关人员在造假等违规行为中收受大额经济利益的证据。CREATINGBEAUTIESFORCITIES一、事实描述3.调查结果通过上述工作，调查组认为，此次集团对安徽公司的工作检查中，发现公司在管理方面存在重大问题，孟晓阳个人对此负有不可推卸的管理责任。具体如下：CREATINGBEAUTIESFORCITIES一、事实描述?安徽公司管理存在严重问题，内部监督机制形同虚设；?在2010-2011年期间，材料管理相关人员有严重违规和失职行为，材料采购出现多起合同审批流程造假、大量合同应报未报集团审批、个别正式签订合同与审批合同文本主要条款存在重大差异；CREATINGBEAUTIESFORCITIES一、事实描述?安徽公司不服从集团对材料采购人员的统一管理要求，材料部现有3个员工均由项目公司自行招聘并管理，且基本不符合岗位要求，其中：部门负责人赵江天管理严重失职且多次对外代表公司签订未经内部审批的材料合同,员工成中存在大量造假行为，该2人均为原公司总经理孟晓阳亲属；在调查过程中，发现赵江天和成中都存在收受相关施工单位、材料供应商的购物卡和实物礼品的行为，违反了公司及物资采购系统相关行为准则基本要求。CREATINGBEAUTIESFORCITIES一、事实描述4.处理决定11月29日，根据调查结果，集团做出了对安徽三家公司原总经理孟晓阳予以免职、对审批流程造假人员成中和材料部负责人赵江天予以开除处分并保留追究法律责任权利的决定。当天，集团调查组主持召开了安徽公司全体员工大会，在肯定安徽公司工作基本面的前提下，向安徽公司全体员工通报了公司出现的管理问题和集团的处理决定。CREATINGBEAUTIESFORCITIES一、事实描述安徽公司材料合同审批流程造假事件的发生，得到了集团领导的高度重视，并及时进行了调查和处理。从事件发生的具体原因看，只是个别员工工作拖沓、缺乏法律意识所致，是一个偶然事件，但也折射出集团和项目管理中存在的一些问题，值得我们反思。CREATINGBEAUTIESFORCITIES二、原因分析1.安徽公司内部管理存在问题?公司经营管理架构不完善，内部监督机制不健全。安徽公司除了总经理以外，经营班子中只有1名负责营销工作的总经理助理，工程部连部门经理也无，经营管理架构不完善，内部监督机制不健全。?公司材料部人员基本不符合岗位要求，集团材料部多次提出后，公司未予调整。CREATINGBEAUTIESFORCITIES二、原因分析?安徽公司材料采购工作存在重大问题安徽公司材料部负责人赵江天无材料采购及管理能力，并多次代表公司对外签订未经审批的材料合同；材料人员成中玩忽职守、工作拖沓、缺乏法律意识，多次伪造材料合同审批流程；其他相关部门人员和领导对未经自己会签或审批的合同缺乏监督能力，导致了20份合同审批流程虚假和22份未经审批的合同签订，并多次对外付款，其中部分合同价格还明显偏高。CREATINGBEAUTIESFORCITIES二、原因分析2.集团、片区相关部门对项目管理干预力度不够安徽公司经营管理架构不完善，内部监督机制不健全，集团、片区的相关业务部门未予及时和有效干预，对安徽公司材料采购过程中报批业务的不正常现象也未引起足够的重视。CREATINGBEAUTIESFORCITIES三、改进措施1.点对点改进针对安徽公司材料管理工作存在的问题，首先将2名存在问题的材料人员予以开除处分，集团重新调配有经验的材料采购人员到岗负责安徽公司材料采购管理工作；对检查中发现的问题合同进行梳理，分别情况进行相应补救措施，尽量减少给公司带来的损失；再次强调在今后的材料管理工作中必须严格执行集团相关制度规定。CREATINGBEAUTIESFORCITIES三、改进措施2.管控层面的改进作为执行内部控制与监督职能的集团相关部门，在今后的工作督导、审计和商务调查工作中将更多的关注管理架构设置的合理性、内部控制机制的有效性；加强监督检查，督促落实集团相关业务部门对项目公司提出的各类管理干预意见。CREATINGBEAUTIESFORCITIES汇报完毕，谢谢！